Содержание
1. Виды документов и требования к их оформлению 3
2. Расчеты платежными поручениями, их сущность 5
3. Открытие и ведение корреспондентских счетов для международных расчетов 7
Список использованной литературы 9
-
Виды документов и требования к их оформлению
Банковскую документацию образует совокупность документов используемых банком для ведения учета и контроля. Расчетные документы должны содержать следующие обязательные реквизиты: Наименование док-та, Номер расчетного док-та, Дата его составления Наименование банка плательщика, его условный номер по межбанковским расчетам, Наименование плательщика и номер его счета в банке, Наименование получателя средств, номер его счета в банке, Номер банка получателя денежных средств, Наименование банка получателя, его корреспондентский счет. Назначение платежа, Сумма платежа. Первые экземплярахемпляры всех платежных документов заверяются оттиском печати предприятия и подписями главного бухгалтера предприятия. Исправление в документах не допускается. Работники банка могут исправлять в платежных документах, инкассовых распоряжениях, требованиях, поручениях, указанные клиентами номера счетов, на номера других счетах тех же клиентов. Все документы по месту их формирования подразделяются на банковские и клиентские документы.
К банковским документам относятся: мемориально- кассовые ордера, распоряжения кредитного отдела, п/п по межбанковским и межгосударственным расчетам, перечни документов к этим платежным поручениям.
К клиентским документам относятся- П/п, п/т, чеки, срочные обязательства по ссудам, заявления о выдаче ссуды.
-
Расчеты платежными поручениями, их сущность
Платежное поручение представляет собой письменное распоряжение владельца счета банку о перечислении определенной денежной суммы с его счета (расчетного, текущего, бюджетного, ссудного) на счет другого предприятия – получателя средств в том же или другом одногородном или иногородном учреждении банка.
ПП выписывается плательщиком на бланке установленной формы и предоставляется в банк в 4 экземплярах.
ПП принимается банком к исполнению только при наличии достаточных средств на счете плательщика.
(ПП) представляется в 3-х экземплярах с 2-мя реестрами. 1 и 2-ой экземплярах заверяется подписью и печатью поставщика.
-
Открытие и ведение корреспондентских счетов для международных расчетов
Работа по установлению корреспондентских отношений с иностранными КБ уполномоченными банками.
Установление корреспондентских отношений уполномоченными банками с иностранными банками и открытие корреспондентских счетов производится с письменного разрешения руководителя уполномоченного банка под средством заключения межбанковского корреспондентские счета в форме 2-х стороннего договора при этом банки обмениваются опр. документами:
Список использованной литературы
-
Федеральный закон от 3 февраля 1996 г. N 17-ФЗ ”О банках и банковской деятельности” (С изменениями от 8 июля 1999 г. N136-ФЗ).
-
Указание Банка России от 16 января 2004 года № 1375-У “О правилах составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации”, зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 10 февраля 2004 года № 5534.
-
Указанием Банка России «Об упорядочении актов Банка России» от 7.05.2003 № 1276-У
-
Указания Банка России от 14 апреля 2003 года N 1270-У "О публикуемой отчетности кредитных организаций и банковских/консолидированных групп", зарегистрированного в Минюсте России 05.05.2003 N 4488
-
Лаврушин О.И. Банковское дело. Издательство «Финансы и статистика» 2003г. с. 672.
-
Малая В.И., Капрюшина Т.А. «Бухгалтерский учет в банках». Издательство «БГЭУ» 2004г. с.392.
-
Тадеев А. «Банковское право». Конспект лекций. Издательство «Приор».2005г. с.256.
18.119.131.72
|