Курсовая работа Органиазция финансовой службы предприятия .

Содержание
Введение 3
1. Организация финансовой службы на предприятии 4
1.1. Краткая характеристика предприятия 4
1.2. Структура финансовой службы 6
1.3. Задачи и функции финансовой службы 6
1.4. Алгоритм действий сотрудников финансовой службы 10
2. Разработка финанс
....

Организация финансовой службы на предприятии

1000р.

МГУС

Содержание

Введение 3

1. Организация финансовой службы на предприятии 4

1.1. Краткая характеристика предприятия 4

1.2. Структура финансовой службы 6

1.3. Задачи и функции финансовой службы 6

1.4. Алгоритм действий сотрудников финансовой службы 10

2. Разработка финансового плана предприятия 12

2.1. Анализ финансового состояния предприятия 12

2.2. Составление плана о прибылях и убытках 19

2.3. Формы расчетов используемые на предприятии. 22

2.4. Прогнозирование денежных потоков. 22

2.5. Прогнозирование активов 24

Заключение 30

Список литературы 31

Приложения 32

Введение

В рыночных условиях эффективность деятельности предприятия зависит прежде всего от качества работы финансовой службы. В большинстве случаев банкротство компании происходит из-за неправильного ценообразования, расточительного расходования средств, неконтролируемого роста кредиторской задолженности, недостатка оборотных средств и т.д. Правильная постановка деятельности финансовой службы позволяет изначально уберечь компанию от таких проблем.

Эффективная работа финансовой службы - это четко работающая система планирования и бюджетирования, своевременное проведение платежей, получение запланированных доходов.

Финансовое планирование - это процесс определения будущих действий по формированию и использованию финансовых ресурсов. Цель финансового планирования - обеспечение воспроизводственного процесса соответствующими как по объему, так и по структуре финансовыми ресурсами.

Бюджетирование - это инструмент достижения целей компании. Бюджетирование является инструментом выполнения стратегии предприятия. С помощью этой технологии достигается неразрывная связь стратегических целей с планами, направленными на их достижение, и оперативными процессами, обеспечивающими реализацию планов.

Цель курсовой работы – рассмотреть вопросы организации финансовой службы и финансового планирования на предприятии.

Задачи курсовой работы:

1. дать краткую характеристику предприятию;

2. рассмотреть организацию финансовой службы на предприятии;

3. разработать финансовый план предприятия.

Объектом исследования является компания ООО «Ф-тойз».

1.2. Структура финансовой службы

Правильно построенная структура финансовой службы обеспечивает эффективное выполнение поставленных перед нею задач.

Структура финансовой службы компании должна отвечать целому ряду требований.

Во-первых, функции ее подразделений не должны дублироваться. Это позволяет более оперативно обрабатывать информацию и сократить время на ее проверку. Необходимо обеспечить правильное распределение полномочий и ответственности - каждый сотрудник должен отвечать за собственный участок.

Во-вторых, во внутренней документации должны быть четко прописаны учетные и отчетные процедуры. Их основное назначение - установить правила ведения учетов, сроки подготовки управленческих отчетов и определить ответственных за их подготовку. Должны быть указаны и варианты замещения ответственных сотрудников.

В-третьих, очень важно ограничить количество прямых подчиненных.

В-четвертых, необходимо обеспечить оперативное взаимодействие финансовой службы с другими подразделениями компании. Для многих документов и отчетов финансовой службы необходимо использование информации от подразделений, не входящих в ее структуру. Отдел главного механика, например, готовит документы по использованию автотранспорта, по расходу топлива. Все отделы готовят табели учета рабочего времени, предложения по премированию. Без своевременного представления таких данных в финансовую службу срывается график подготовки и представления как внутренней, так и внешней отчетности. Эту проблему можно решить, разработав внутреннее Положение о взаимодействии подразделений компании по представлению необходимой информации в финансовый отдел.

Наконец, очень важно обеспечить полноту выполнения задач финансовым отделом. Нельзя допускать делегирование части функций финансового отдела другим подразделениям компании. В большинстве случаев это приводит к негативным результатам. Например, при выдаче зарплаты работникам линейных подразделений не надо назначать мастера участка исполняющим обязанности кассира, выдавать ему ведомость и деньги. Правильнее будет временно направить на объект одного из кассиров.

Важно также обеспечить однозначность отношений подчиненности. Следует по возможности избегать появления должностных позиций "двойного подчинения".

Организационная структура финансовой службы ООО «Ф-тойз» представлена на рис.1.2.

……

2. Разработка финансового плана предприятия

2.1. Анализ финансового состояния предприятия

Различные показатели ликвидности не только дают разностороннюю характеристику устойчивости финансового положения предприятия при разной степени учета ликвидных средств, но и отвечают интересам различных внешних пользователей аналитической информации. Так, например, для поставщиков сырья и материалов наиболее интересен коэффициент абсолютной ликвидности. Банк кредитующий данное предприятие, больше внимание уделяет промежуточному коэффициенту ликвидности. Покупатели и держатели акций и облигаций предприятия в большей мере оценивают финансовую устойчивость предприятия по коэффициенту текущей ликвидности.

Расчеты показателей ликвидности проведем по формулам, представленным в таблице 2.1.

Таблица 2.1

Коэффициенты ликвидности

Коэффициент абсолютной ликвидности показывает, какую часть текущей краткосрочной задолженности организация может погасить в ближайшее время за счет денежных средств и приравненных к ним финансовым вложениям:

Таким образом, коэффициент абсолютной ликвидности предприятия ниже нормативного значения, кроме того, на конец 2005г. данный показатель упал на 0,013 пунктов.

Коэффициент срочной ликвидности показывает, какая
часть краткосрочных обязательств организации может быть немедленно погашена за счет денежных средств, средств в краткосрочных ценных бумагах, а также поступлений по расчетам:

Таким образом, коэффициент срочной ликвидности предприятия также был ниже нормы, кроме того, на конец 2005г. коэффициент упал на 0,009 пункта.

Коэффициент текущей ликвидности показывает, какую часть текущих обязательств по кредитам и расчетам можно погасить, мобилизовав все оборотные средства:

Полученные данные свидетельствуют о том, что коэффициент текущий ликвидности был ниже нормы, и на конец 2005г. он упал на 0,097 пункта.

Обобщим результаты расчетов в таблице 2.2.

Таблица 2.2

Динамика ликвидности предприятия

В целом можно отметить, что динамика коэффициентов ликвидности отрицательная (рис.2.1.), финансовое состояние предприятия ухудшается.

………….

2.2. Составление плана о прибылях и убытках

Отчет о прибылях и убытках характеризует финансовые результаты деятельности организации за отчетный период и дает возможность сопоставить их с результатами за прошлый отчетный период. Информация о финансовых результатах деятельности организации необходима для оценки потенциальных изменений в ресурсах при прогнозировании способности вызывать денежные потоки на основе имеющихся ресурсов.

Отчет о прибылях и убытках на проектируемый год представлен в таблице 2.7.

Таблица 2.7

Отчет о прибылях и убытках

Проектируемые показатели таблицы 2.7 необходимо разбить по месяцам года (табл. 2.8).

Таблица 2.8

2.3.Формы расчетов используемые на предприятии

На предприятии используются две формы расчетов:

• оплата наличными;

• безналичный расчет.

Структура расчетов представлена в табл. 2.9.

Таблица 2.9

Структура расчетов

2.4. Прогнозирование денежных потоков

Поступления денежных средств от покупателей определяется на основании данных таб.2.8 и 2.9.

На конец каждого месяца рассчитывается остаток денежных средств - он не должен быть отрицательным, в данной ситуации необходимо привлечение краткосрочного кредита. Если наблюдается обратная ситуация – можно предусмотреть приобретение основных средств и т.п.

При наличии на конец отчетного периода в балансе предприятия кредитов, в течение проектируемого периода проектируется погашение кредитов.

Итого приток денежных средств - суммируются все поступления

Итого отток денежных средств – суммируются все выплаты.

Денежные средства на конец периода = денежные средства на начало периода (заполняется на основании отчетного баланса) + приток – отток денежных средств.

…………….

Заключение

Подводя итоги курсовой работы, проведенной на материалах компании ООО «Ф-тойз», можно сделать следующие выводы:

В основные задачи финансовой службы ООО «Ф-тойз» входит:

- финансовое прогнозирование и бюджетирование, контроль за исполнением финансовых планов;

- ведение всех видов учета;

- формирование внутренней (управленческой) отчетности;

- подготовка внешней (бухгалтерской, налоговой) отчетности;

- управление оборотными активами и привлечение необходимых заемных средств.

Для своевременного и достаточного обеспечения компании оборотными средствами финансовая служба должна проводить постоянный мониторинг финансового состояния компании. Анализ финансового состояния ООО «Ф-тойз», проведенный в курсовой работе, показал ухудшение ликвидности, финансовой устойчивости, деловой активности и рентабельности предприятия.

По прогнозным данным финансовое состояние предприятие улучшится. И, несмотря на то, что многие финансовые коэффициенты по-прежнему будут ниже нормативного значения, положительным моментом является рост показателей ликвидности, финансовой устойчивости, деловой активности и рентабельности по сравнению с отчетными данными.

Список литературы

1. Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента: Учеб. Пособие. -3-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2002. -528 с.

2. Бланк И.А. Концептуальные основы финансового менеджмента. - К.: Ника — Центр, Эльга, 2003. — 448 с.

3. Бланк И.А. Финансовый менеджмент: Учебный курс. - К.: Ника - Центр, Эльга, 2002. — 528 с.

4. Забелина О.В., Толкаченко Г.Л. Финансовый менеджмент. – М.: Экзамен, 2005. – 224 с.

5. Ковалев В.В. Введение финансовый менеджмент. - М.: Финансы и статистика, 2002. — 768 с.:

6. Леонтьев В.Е., Бочаров В.В. Финансовый менеджмент. – СПб.: ИВЭСЭП, Знание, 2004. – 520с.

7. Литовских А.М. Финансовый менеджмент. – Таганрог: ТРТУ, 1999. – 641с.

8. Лихачева О.Н. Финансовое планирование на предприятии. - М.: ТК Велби, 2003. - 264с.

9. Менеджмент / Под ред. В.В. Томилова. – М.: Юрайт-Издат, 2003. – 591 с.

10. Савчук В. П. Финансовое планирование и разработка бюджета предприятия. – М.: ИНФРА - М, 2003. – 256 с.

11. Финансовый менеджмент: теория и практика: Учебник / Под ред.Е. С. Стояновой. — 5-е изд., перераб. и доп. - М.: Изд-во «Перспектива», 2004. -656 с.

12. Финансовый менеджмент: Учебное пособие/Под ред. проф.Е. И. Шохина. - М.: ИД ФКБ - ПРЕСС, 2003. - 408 с.

13. Хруцкий В.Е., Сизова Т.В. Внутрифирменное бюджетирование. Настольная книга по постановке финансового планирования. – М.: Финансы и статистика. – 2002. - 400с.

    3.143.17.128

У меня вы можете заказать курсовую , диплом или реферат , а также купить курсовую , диплом или реферат из моего каталога готовых курсовых , дипломов и рефератов. Для каждой работы в каталоге можно скачать краткое содержание курсовой , диплома или реферата.