СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ 4
ГЛАВА 1. ОСНОВНЫЕ ПРИНЦИПЫ И МЕТОДЫ ЭКОНОМИКО-МАТЕМАТИЧЕСКОГО МОДЕЛИРОВАНИЯ 8
1.1. Основные понятия и этапы экономико-математического моделирования 8
1.2. Классификация экономико–математических методов и моделей 18
1.3. Факторы неопределенности и риска и их влияние на оптимальные корпоративные решения 22
ГЛАВА 2. ВНЕДРЕНИЕ ЭКОНОМИКО–МАТЕМАТИЧЕСКОЙ МОДЕЛИ НА ПРЕДПРИЯТИИ 29
2.1. Краткая характеристика предприятия 29
2.2. Анализ финансово – экономической деятельности предприятия 31
2.3. Внедрение экономико-математической модели по улучшению экономической деятельности предприятия 49
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 55
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК 59
ПРИЛОЖЕНИЯ 62
СПИСОК СОКРАЩЕНИЙ 70
ВВЕДЕНИЕ
Обоснование и актуальность темы: в наш век – век рыночных отношений – особенно важной стороной в развитии предприятия являются продуманные затраты средств на ведение бизнеса, а также их планирование, которые в дальнейшем и предопределяют уровень экономической эффективности предприятия.
В настоящее время процессы принятия решений в экономике опираются на достаточно широкий круг экономико-математических методов. Ни одно более или менее серьезное решение, затрагивающее управление деятельностью отраслей или предприятий, распределение ресурсов, выбор наилучшего варианта развития, изучение рыночной конъюнктуры, прогнозирование, планирование и т.п., не осуществляется без предварительного математического моделирования конкретного процесса или его частей.
Особое место занимает экономико-математическое моделирование при решении вопросов финансирования и кредитования объектов, составления материальных, трудовых и финансовых балансов, отыскания наилучших способов вложения денежных средств, их движения в процессах производства и воспроизводства.
Экономико-математическое моделирование тех или иных социально-экономических объектов может стать эффективным лишь при правильном понимании сущности процессов и явлений, протекающих в моделируемом объекте, применении системного подхода (вначале системного анализа объекта, а затем – системного анализа модели). Более того, даже при идеальном построении экономико-математической модели ее практическое использование связано с решением конкретных мотивационных, психологических, административных и других проблем.
В этой связи экономико-математическое моделирование требует знания и грамотного применения системного анализа и синтеза объектов, принципов и подходов к принятию решений, информационных систем и ЭВМ. Отсутствие какой-либо обязательной составляющей процесса моделирования обычно делает построенную модель либо неэффективной, либо не применимой для практических расчетов.
Экономико-математическое моделирование - построение, изучение, интерпретация и применение математических моделей экономических объектов для решения задач анализа, синтеза и прогнозирования их деятельности. Оно играет большую роль, как в развитии экономической теории, так и в современной экономической практике. Вопрос о его теоретической роли всегда вызывал острые дискуссии, не менее остро данный вопрос стоит и сейчас.
В качестве основных аспектов применения математических методов в решении практических экономических задач можно указать, во-первых, углубление количественного анализа экономических проблем, а во-вторых, возможность решения новых экономических задач.
Углубление количественного анализа заключается главным образом в изучении взаимодействия факторов, оказывающих влияние на экономические процессы, и получении количественных оценок. Возможность решения новых задач заключается в том, что посредством математического моделирования удается решать экономические задачи, которые иными средствами решить невозможно.
Следует отметить, что сфера практического применения методов экономико-математического моделирования ограничивается лишь возможностями формализации экономических проблем и ситуаций, а также состоянием информационного обеспечения.
Следует подчеркнуть, что далеко не во всех случаях данные, полученные с помощью экономико-математического моделирования, могут использоваться непосредственно как готовые управленческие решения. Чаще они служат в качестве «консультирующих» средств, принятие же самих решений остается за человеком. Это объясняется чрезвычайной сложностью экономических процессов. Экономико-математическое моделирование, таким образом, является лишь компонентом, хотя и очень важным, в обосновании принятия практических решений.
Цель исследования: составление экономико-математической модели, позволяющей определить план выпуска изделий, при котором общая сумма затрат на их производство и хранение была бы минимальной, а спрос на необходимые изделия был бы удовлетворён своевременно и полностью.
Задачи исследования:
-
рассмотреть основные понятия и этапы экономико-математического моделирования;
-
привести классификацию экономико–математических методов и моделей;
-
исследовать факторы неопределенности и риска и их влияние на оптимальные корпоративные решения;
-
провести анализ финансово – экономической деятельности предприятия
-
внедрить экономико-математическую модель по улучшению экономической деятельности предприятия.
В данной работе будет произведено построение ЭММ по выпуску продукции, с целью определения оптимальных объемов выпуска продукции с учетом всевозможных ограничений, накладываемых на модель.
Объектом исследования работы является Останкинский молочный комбинат (ОМК). Ни одно поколение Москвичей отдает предпочтение продукции с эмблемой Останкинского Молочного Комбината. В Москве трудно найти человека, который не пробовал знаменитую, ставшую традиционной, «Московскую» сырковую массу. Останкинское молоко и кефиры, сметана, творога, масло, глазированные сырки вот уже несколько десятилетий отличаются неизменным качеством, что обеспечивает Останкинскому Молочному Комбинату стабильное положение на рынке. Продукция Останкинского молочного комбината не раз отмечалась знаком «Московское качество» и неоднократно награждалась премиями «Товар года». ОМК широко практикует благотворительную деятельность, помогает социальным религиозным фондам, спонсирует различные спортивные и культурные мероприятия. Сегодня ОМК ведет активную деятельность по продвижению своей продукции за пределами Москвы и области, прежде всего молока и соков. Мы хотим, чтобы высококачественная продукция комбината стала доступна жителям всех регионов России.
Предметом исследования является экономико-математическое моделирование деятельности предприятия.
Методы исследования: для достижения сформулированной цели и поставленных задач были использованы приемы системного подхода, статистических группировок и обобщения, экономико – математического моделирования.
В данной работе использована бухгалтерская отчетность предприятия за 3 года (2001 – 2003гг.), а также работы отечественных и зарубежных ученых на данную тему.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Подведем итоги дипломной работы.
Моделирование в области экономики имеет очень серьезные и важные особенности. Экономика - сложноорганизованная система взаимосвязей. Цель моделирования в экономике заключается в определении нового знания об объекте исследования. В этом основная проблема изучения экономических объектов, задача заключается в комплексном анализе экономической системе в целом и отдельных подсистем.
Практическими задачами экономико-математического моделирования являются:
-
анализ экономических объектов и процессов;
-
экономическое прогнозирование, предвидение развития экономических процессов;
-
выработка управленческих решений на всех уровнях
хозяйственной иерархии.
Экономико-математическое моделирование включает 6 этапов:
-
Этап 1. Постановка экономической проблемы и ее качественный анализ.
-
Этап 2. Построение математической модели.
-
Этап 3. Математический анализ модели.
-
Этап 4. Подготовка исходной информации.
-
Этап 5. Непосредственное проведение расчетов.
-
Этап 6. Анализ результатов и их применение.
Суть экономико-математического моделирования заключается в описании социально-экономических систем и процессов в виде экономико-математических моделей.
В работе был проведен анализ основных показателей финансово – экономической деятельности Омского молочного комбината, который показал, что доходы предприятия из года в год увеличивались. При этом соответственно росту доходов увеличивались и расходы. Отрицательной тенденцией является опережающий в целом рост расходов предприятия (+23,4 %) над ростом доходов предприятия (+22,7 %). Прибыль предприятия была положительной в 2001 и 2003гг., а в 2002г. предприятием получен убыток в размере 25049 руб. Уровень рентабельности, как и прибыль предприятия, очень низкий и составляет в 2001г. – 0,19 %, в 2002г. – (-1,23%), в 2003г. – 0,02 %. Показатели фондоотдачи и фондоемкости также невысокие – от 2,11 до 2,94 и от 0,34 до 0,47.
Кроме того, в работе был проведен анализ платежеспособности предприятия, по результатам которого можно сделать следующие выводы.
Коэффициент абсолютной (мгновенной) ликвидности отражает способность предприятия выполнять краткосрочные обязательства за счет свободных денежных средств и краткосрочных финансовых вложений, быстро реализуемых в случае надобности. Коэффициент абсолютной ликвидности предприятия был в норме только в 2002 г., а в 2001 и 2003гг. данный коэффициент ниже нормативного значения, причем состояние в 2003г. ухудшилось.
Коэффициент промежуточного покрытия (быстрой ликвидности) показывает, какую часть краткосрочной задолженности предприятие может погасить за счет денежных средств, краткосрочных финансовых вложений и дебиторских долгов. Коэффициент промежуточного покрытия был ниже нормативного значения за весь исследуемый период, причем состояние в 2003г. ухудшилось.
Общий коэффициент покрытия (текущей ликвидности) показывает, в какой степени оборотные активы предприятия превышают его краткосрочные обязательства. Коэффициент быстрой ликвидности отвечает нормативному значению за весь исследуемый период, однако в 2003г. положение ухудшилось по сравнению с 2001г..
В целом можно сказать, что предприятие было платежеспособно только в 2002г.
Анализ прибыли предприятия показал следующее. В 2002г. валовая прибыль предприятия снизилась по сравнению с 2001г. на 15920 руб. или на 36,7 % и составила 27504 руб. Опережающий рост прочих операционных и внереализационных расходов над доходами привели к тому, что по итогам года предприятием получен убыток в размере 25193 руб. В 2003г. финансовое положение организации улучшилось – валовая прибыль выросла по сравнению с 2002г. на 13658 руб. или на 49,7 % и составила 41162 руб. Прочие операционные и внереализационные расходы по–прежнему превышают доходы, однако не столь значительными темпами, как в 2002г. Благодаря этому, чистая прибыль предприятия выросла на 25709 руб. и составила 503 руб. Однако в целом за исследуемый период чистая прибыль предприятия сократилась на 1787 руб. или на 77,6 %. Доля чистой прибыли предприятия в валовой очень мала. В 2002г. доля чистой прибыли в валовой упала на 96,9 пунктов. Несмотря на то, что в 2003г. по сравнению с 2002г. доля чистой прибыли в валовой выросла на 92,85 пункта, ситуация по прежнему остается критической. В целом за 2001 – 2003гг. доля чистой прибыли в валовой упала с 5,30 % до 1,25 %.
Оценка потенциального банкротства предприятия показала, что структура баланса неудовлетворительная. У предприятия в ближайшее время нет реальной возможности восстановить платежеспособность.
Анализ рентабельности предприятия показал, что рентабельность объема продаж за анализируемый период сократилась на 0,16 пунктов. Следует помнить, что снижение этого показателя может свидетельствовать о падении конкурентоспособности предприятия, так как позволяет предположить сокращение спроса на его продукцию, работы, услуги. При этом, наибольшее влияние на изменение рентабельности продаж оказало изменение себестоимости реализации продукции, работ, услуг. Рентабельность активов сократилась на 0,14 пунктов. При этом, факторный анализ показал, что наибольшее влияние на изменение рентабельности активов оказало изменение рентабельности реализованной продукции, работ, услуг. Ну и, как показывают результаты анализа, рентабельность реализованной продукции сократилась на 0,11 пунктов.
С помощью экономико – математического моделирования мы определили план выпуска изделий, при котором общая сумма затрат на их производство и хранение была бы минимальной, а спрос на необходимые изделия был бы удовлетворён своевременно и полностью. Была построена динамическая экономико-математическая модель помесячного удовлетворения спроса на изделия при минимуме суммарных затрат на их производство и хранение. Используя метод динамического программирования, была найдена оптимальная стратегия предприятия по производству изделий.
В целом можно сказать, что использование аппарата экономико-математических методов, теории неопределенности позволяющей вести учет всех имеющихся факторов влияния на работу предприятия является необходимым при разработке планов управления фирмой. Грамотность в этих вопросах в сегодняшних условиях развития экономики является необходимой и крайне важной. С помощью описанных в работе методов руководитель фирмы может определить слабые места вверенного ему предприятия и понять возможный путь устранения таких «узких» мест.
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК
-
Артеменко В.Г., Белендир М.В. Финансовый анализ. – М. ДИС, НГАЭиУ, 2002. – 128 с.
-
Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента. – М.: Финансы и статистика, 2002. – 480с.
-
Балабанов И. Т. Риск - менеджмент. - М.: Финансы и статистика, 1996. – 347 с.
-
Беседина В.Н. Оценка финансового состояния и управление прибылью на предприятии. – Курский факультет МГУК, 1998. – 120с.
-
Браверман Э.М. Математические модели планирования и управления в экономических системах. – М.: Наука, 1976. – 344 с.
-
Ван Хорн Дж. К. Основы управления финансами: Пер. с англ. / Гл. ред. серии Я.В. Соколов. – М.: Финансы и статистика, 1997. – 800с.
-
Ведев А.Л. Россия: индексы рисков. Аналитический обзор. -
М.: Веди, 1995. – 302 с.
-
Волчков С.А. Оценка финансового состояния предприятия // Методы менеджмента качества. – 2002. - №3. – с.11 – 15.
-
Грабовый П.Г. и др. Риски в современном бизнесе. - М
Алане, 1994. – 241с.
-
Грачев А.В. Анализ и управление финансовой устойчивостью предприятия. — М.: Дело и Сервис, 2002. – 346 с.
-
Грачев А.В. Рост собственного капитала, финансовый рычаг и платежеспособность предприятия // Финансовый менеджмент. – 2002. - № 2. – с. 21 – 35.
-
Дай Т.Н. и др. Конкуренция и управление рисками на предприятиях в условиях рынка. - М.: Алане, 1997. – 178 с.
-
Данилов Ю.А. Создание и развитие инвестиционного банка в
России. - М.: Дело, 1998. – 311 с.
-
Донцова Л.В., Никифорова Н.А. Комплексный анализ бухгалтерской отчетности. – М.: Дело и сервис, 2001. – 304 с.
-
Донцова Л.В., Никифорова Н.А. Анализ финансовой отчетности. – М.: Дело и сервис, 2004. – 336 с.
-
Канторович Л.В., Горстко А.Б. Оптимальные решения в экономике. – М.: Наука, 1972. – 297 с.
-
Качалов Р.М. Управление хозяйственным риском. - М.: Наука, 2002. – 245 с.
-
Клейнер Г.Б. Риски промышленных предприятий // РЭЖ. – 1994. - № 5-6.
-
Ковалев В.В. Финансовый анализ. Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчётности. – М.: Финансы и статистика, 2003. – 432с.
-
Колб Р.В., Родригес Р. Дж. Финансовый менеджмент: Учебник. / Пер. 2-го англ. издания; предисл. к русск. изданию к. э. н. Драчёвой Е.А. – М.: Изд-во «Финпресс», 2001. – 496с.
-
Коласс Б. Управление финансовой деятельностью предприятия. Проблемы, концепции и методы: Учебное пособие. / Пер. с франц. под ред. проф. Я.В. Соколова. – М.: Финансы, ЮНИТИ, 1997. – 576с.
-
Колемаев В.А. Математическая экономика. – М.: ЮНИТИ, 1998. – 425 с.
-
Крейнина М.Н. Финансовый менеджмент. – М.: Дело и сервис, 2004. – 304с.
-
Курносов А.М., Общие принципы экономико-математического моделирования и решений проектных задач. - М., 1976. – 345 с.
-
Любушин Н.П., Лещева В.Б., Дьякова В.Г. Анализ финансово – экономической деятельности предприятия. – М.: ЮНИТИ – ДАНА, 2001. – 471с.
-
Моисеев Н.Н. Математические задачи системного анализа. -
М.: Гл. ред. физ.-мат. лит., 1981. – 344 с.
-
Розен В.В. Математические модели принятия решений в экономике. – М.: Высшая школа, 2002. – 288 с.
-
Савиных А.Н. Анализ и диагностика финансово – хозяйственной деятельности предприятия. – Новосибирск: НГАЭиУ, 2004. – 222с.
-
Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. – М.: ИНФРА-М, 2003. – 344 с.
-
Соколинская Н.Э. Экономический риск деятельности коммерческого банка. - М.: Знание, 2001. – 289с.
-
Уткин Э.А. Финансовый менеджмент. – М.: Зерцало, 2003. – 272 с.
-
Финансовое управление компанией / Под ред. Е.В. Кузнецовой. М.: Фонд «Правовая культура», 2002. - 247 с.
-
Финансовый менеджмент: Учебник. / Под ред. проф. И.В. Колчиной. – М.: Финансы, ЮНИТИ, 2004. – 413с.
-
Финансовый менеджмент: Учебник для вузов. / Под ред. Г.Б. Поляка. – М.: Финансы, ЮНИТИ, 2003. – 518с.
-
Финансовый менеджмент: теория и практика: Учебник / Под ред. Е.С. Стояновой. – 5-е изд., перераб. и доп. – М.: Перспектива, 2002. – 656с.
-
Финансовая стратегия в управлении предприятием / Под ред. В.В. Титова, З.В. Коробковой. - Новосибирск, 2002. - 409 с.
-
Финансовое управление фирмой / Под ред. В.И. Терехина. - М.: Экономика, 2002. - 98 с.
-
Четыркин Е.М. Методы финансовых и коммерческих расчетов. - М.: Дело ЛТД, 2002. - 134 с.
-
Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. Методика финансового анализа. – М.: ИНФРА-М, 2000. – 574с.
-
Экланд И. Элементы математической экономики. – М.: Мир, 1983. – 348 с.
ПРИЛОЖЕНИЯ
Приложение 1
Бухгалтерский баланс ОМК за 2003г.
АКТИВ
|
Код стр.
|
На начало отчетного года
|
На конец отчетного периода
|
1
|
2
|
3
|
4
|
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы
|
110
|
0
|
0
|
Основные средства
в том числе:
|
120
|
846759
|
647524
|
земельные участки и объекты природопользования
|
121
|
0
|
0
|
здания, сооружения, машины и оборудования
|
122
|
846759
|
647524
|
Незавершенное строительство
|
130
|
0
|
0
|
Долгосрочные финансовые вложения
в том числе:
|
140
|
900
|
900
|
инвестиции в дочерние общества
|
141
|
|
|
инвестиции в зависимые общества
|
142
|
|
|
инвестиции в другие организации
|
143
|
|
|
займы, предоставленные организациям на срок более 12 месяцев
|
144
|
|
|
прочие долгосрочные финансовые вложения
|
145
|
|
|
Прочие внеоборотные активы
|
150
|
900
|
900
|
Итого по разделу I
|
190
|
847659
|
648424
|
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
|
|
|
|
Запасы
в том числе:
|
210
|
336681
|
420030
|
сырье, материалы, и другие аналогичные ценности
|
211
|
325582
|
416822
|
животные на выращивании и откорме
|
212
|
0
|
|
затраты в незавершенном производстве (издержках обращения)
|
213
|
0
|
2357
|
готовая продукция и товары для перепродажи
|
214
|
23600
|
0
|
товары отгруженные
|
215
|
0
|
851
|
расходы будущих периодов
|
216
|
8739
|
0
|
прочие запасы и затраты
|
217
|
0
|
0
|
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям
|
220
|
9311
|
15349
|
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)
|
230
|
0
|
0
|
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течении 12 месяцев после отчетной даты )
в том числе:
|
240
|
50760
|
56129
|
покупатели и заказчики
|
241
|
40000
|
14807
|
векселя к получению
|
242
|
0
|
0
|
задолженность дочерних и зависимых обществ
|
243
|
0
|
0
|
задолженность участников по взносам в уставный капитал
|
244
|
0
|
0
|
авансы выданные
|
245
|
0
|
0
|
прочие дебиторы
|
246
|
10760
|
41322
|
Краткосрочные финансовые вложения
|
250
|
0
|
0
|
Денежные средства
в том числе:
|
260
|
19913
|
935
|
касса
|
261
|
228
|
356
|
расчетные счета
|
262
|
19685
|
579
|
валютные счета
|
263
|
0
|
0
|
прочие денежные средства
|
264
|
0
|
0
|
Прочие оборотные активы
|
270
|
52023
|
52023
|
Итого по разделу II
|
290
|
468688
|
544466
|
БАЛАНС (сумма строк 190 + 290)
|
300
|
1316347
|
1192890
|
ПАССИВ
|
Код
пока-
зателя
|
На начало отчетного года
|
На конец отчетного периода
|
1
|
2
|
3
|
4
|
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал
|
410
|
1337
|
1337
|
Добавочный капитал
|
420
|
890452
|
890452
|
Резервный капитал
|
430
|
0
|
0
|
в том числе:
резервы, образованные в соответствии с законодательством
|
431
|
0
|
0
|
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами
|
432
|
0
|
0
|
Непокрытый убыток прошлых лет
|
465
|
-165473
|
-165473
|
Нераспределенная прибыль отчетного года
|
470
|
х
|
516
|
Непокрытый убыток отчетного года
|
475
|
х
|
0
|
ИТОГО по разделу III
|
490
|
726316
|
726832
|
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты
|
510
|
210000
|
0
|
В том числе кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты
|
511
|
0
|
0
|
займы, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты
|
512
|
210000
|
0
|
Прочие долгосрочные обязательства
|
520
|
0
|
0
|
ИТОГО по разделу IV
|
590
|
210000
|
210000
|
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты
|
610
|
31300
|
0
|
В том числе кредиты банков, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты
|
611
|
0
|
0
|
займы, подлежащие погашению в течение 12 после отчетной даты
|
612
|
31300
|
0
|
Кредиторская задолженность
|
620
|
348731
|
466058
|
в том числе:
поставщики и подрядчики
|
621
|
165813
|
251093
|
векселя к уплате
|
622
|
0
|
0
|
задолженность перед дочерними и зависимыми обществами
|
623
|
0
|
0
|
задолженность перед персоналом организации
|
624
|
46856
|
62468
|
задолженность перед государственными внебюджетными фондами
|
625
|
16531
|
25566
|
задолженность перед бюджетом
|
626
|
74470
|
118110
|
авансы полученные
|
627
|
0
|
0
|
прочие кредиторы
|
628
|
45061
|
8821
|
Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов
|
630
|
0
|
0
|
Доходы будущих периодов
|
640
|
0
|
0
|
Резервы предстоящих расходов
|
650
|
0
|
0
|
Прочие краткосрочные обязательства
|
660
|
0
|
0
|
ИТОГО по разделу V
|
690
|
380031
|
466058
|
БАЛАНС
|
700
|
1316347
|
1192890
|
Приложение 2
Бухгалтерский баланс ОМК за 2002г.
АКТИВ
|
Код стр.
|
На начало отчетного года
|
На конец отчетного периода
|
1
|
2
|
3
|
4
|
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы
|
110
|
7986
|
0
|
в том числе патенты, лицензии, товарные знаки (знаки обслуживания), иные аналогичные с перечисленными права и активы
|
111
|
7986
|
0
|
организационные расходы
|
112
|
0
|
0
|
деловая репутация организации
|
113
|
0
|
0
|
Основные средства
в том числе:
|
120
|
841132
|
846759
|
земельные участки и объекты природопользования
|
121
|
0
|
0
|
здания, сооружения, машины и оборудования
|
122
|
841132
|
846759
|
Незавершенное строительство
|
130
|
0
|
0
|
Долгосрочные финансовые вложения
в том числе:
|
140
|
900
|
900
|
инвестиции в дочерние общества
|
141
|
0
|
0
|
инвестиции в зависимые общества
|
142
|
0
|
0
|
инвестиции в другие организации
|
143
|
0
|
0
|
займы, предоставленные организациям на срок более 12 месяцев
|
144
|
0
|
0
|
прочие долгосрочные финансовые вложения
|
145
|
0
|
0
|
Прочие внеоборотные активы
|
150
|
900
|
900
|
Итого по разделу I
|
190
|
850018
|
847659
|
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
|
|
|
|
Запасы
в том числе:
|
210
|
289331
|
336681
|
сырье, материалы, и другие аналогичные ценности
|
211
|
280952
|
325582
|
животные на выращивании и откорме
|
212
|
0
|
0
|
затраты в незавершенном производстве (издержках обращения)
|
213
|
0
|
0
|
готовая продукция и товары для перепродажи
|
214
|
2360
|
2360
|
товары отгруженные
|
215
|
0
|
0
|
расходы будущих периодов
|
216
|
6019
|
8739
|
прочие запасы и затраты
|
217
|
0
|
0
|
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям
|
220
|
18036
|
9311
|
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)
|
230
|
0
|
0
|
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течении 12 месяцев после отчетной даты )
в том числе:
|
240
|
184843
|
50760
|
покупатели и заказчики
|
241
|
175065
|
40000
|
векселя к получению
|
242
|
0
|
0
|
задолженность дочерних и зависимых обществ
|
243
|
0
|
0
|
задолженность участников по взносам в уставный капитал
|
244
|
0
|
0
|
авансы выданные
|
245
|
0
|
0
|
прочие дебиторы
|
246
|
9778
|
10760
|
Краткосрочные финансовые вложения
|
250
|
0
|
0
|
Денежные средства, в том числе:
|
260
|
3383
|
19913
|
касса
|
261
|
208
|
228
|
расчетные счета
|
262
|
3129
|
19685
|
валютные счета
|
263
|
0
|
0
|
прочие денежные средства
|
264
|
46
|
0
|
Прочие оборотные активы
|
270
|
51793
|
52023
|
Итого по разделу II
|
290
|
547386
|
468688
|
БАЛАНС (сумма строк 190 + 290)
|
300
|
1397404
|
1316347
|
ПАССИВ
|
Код
пока-
зателя
|
|
На начало отчетного года
|
1
|
2
|
|
3
|
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал
|
410
|
1337
|
1337
|
Добавочный капитал
|
420
|
890452
|
890452
|
Резервный капитал
|
430
|
0
|
0
|
в том числе:
резервы, образованные в соответствии с законодательством
|
431
|
0
|
0
|
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами
|
432
|
0
|
0
|
Непокрытый убыток прошлых лет
|
465
|
140280
|
140280
|
Нераспределенная прибыль отчетного года
|
470
|
х
|
0
|
Непокрытый убыток отчетного года
|
475
|
х
|
25193
|
ИТОГО по разделу III
|
490
|
751509
|
726316
|
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты
|
510
|
210000
|
210000
|
В том числе кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты
|
511
|
0
|
0
|
займы, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты
|
512
|
210000
|
210000
|
Прочие долгосрочные обязательства
|
520
|
0
|
0
|
ИТОГО по разделу IV
|
590
|
210000
|
210000
|
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты
|
610
|
34500
|
31300
|
В том числе кредиты банков, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты
|
611
|
0
|
0
|
займы, подлежащие погашению в течение 12 после отчетной даты
|
612
|
34500
|
31300
|
Кредиторская задолженность
|
620
|
401395
|
348731
|
в том числе:
поставщики и подрядчики
|
621
|
199764
|
165813
|
векселя к уплате
|
622
|
0
|
0
|
задолженность перед дочерними и зависимыми обществами
|
623
|
0
|
0
|
задолженность перед персоналом организации
|
624
|
62532
|
46856
|
задолженность перед государственными внебюджетными фондами
|
625
|
24594
|
16531
|
задолженность перед бюджетом
|
626
|
83209
|
74470
|
авансы полученные
|
627
|
26134
|
0
|
прочие кредиторы
|
628
|
5162
|
45061
|
Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов
|
630
|
0
|
0
|
Доходы будущих периодов
|
640
|
0
|
0
|
Резервы предстоящих расходов
|
650
|
0
|
0
|
Прочие краткосрочные обязательства
|
660
|
0
|
0
|
ИТОГО по разделу V
|
690
|
435895
|
380031
|
БАЛАНС
|
700
|
1397404
|
1316347
|
Приложение 3
Бухгалтерский баланс ОМК за 2001г.
АКТИВ
|
Код стр.
|
На начало отчетного года
|
На конец отчетного периода
|
1
|
2
|
3
|
4
|
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы
|
110
|
3625
|
7986
|
в том числе патенты, лицензии, товарные знаки (знаки обслуживания), иные аналогичные с перечисленными права и активы
|
111
|
3625
|
7986
|
организационные расходы
|
112
|
0
|
0
|
деловая репутация организации
|
113
|
0
|
0
|
Основные средства
в том числе:
|
120
|
856001
|
841132
|
земельные участки и объекты природопользования
|
121
|
0
|
0
|
здания, сооружения, машины и оборудования
|
122
|
856001
|
841132
|
Незавершенное строительство
|
130
|
0
|
0
|
Долгосрочные финансовые вложения
в том числе:
|
140
|
900
|
900
|
инвестиции в дочерние общества
|
141
|
0
|
0
|
инвестиции в зависимые общества
|
142
|
0
|
0
|
инвестиции в другие организации
|
143
|
0
|
0
|
займы, предоставленные организациям на срок более 12 месяцев
|
144
|
0
|
0
|
прочие долгосрочные финансовые вложения
|
145
|
0
|
0
|
Прочие внеоборотные активы
|
150
|
900
|
900
|
Итого по разделу I
|
190
|
860526
|
850018
|
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
|
|
|
|
Запасы
в том числе:
|
210
|
195880
|
289331
|
сырье, материалы, и другие аналогичные ценности
|
211
|
182282
|
280952
|
животные на выращивании и откорме
|
212
|
0
|
0
|
затраты в незавершенном производстве (издержках обращения)
|
213
|
0
|
0
|
готовая продукция и товары для перепродажи
|
214
|
2368
|
2360
|
товары отгруженные
|
215
|
0
|
0
|
расходы будущих периодов
|
216
|
11230
|
6019
|
прочие запасы и затраты
|
217
|
0
|
0
|
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям
|
220
|
2712
|
18036
|
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)
|
230
|
0
|
0
|
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течении 12 месяцев после отчетной даты )
в том числе:
|
240
|
68282
|
184843
|
покупатели и заказчики
|
241
|
37502
|
175065
|
векселя к получению
|
242
|
0
|
0
|
задолженность дочерних и зависимых обществ
|
243
|
0
|
0
|
задолженность участников по взносам в уставный капитал
|
244
|
0
|
0
|
авансы выданные
|
245
|
0
|
0
|
прочие дебиторы
|
246
|
30780
|
9778
|
Краткосрочные финансовые вложения
|
250
|
0
|
0
|
Денежные средства, в том числе:
|
260
|
46883
|
3383
|
касса
|
261
|
316
|
208
|
расчетные счета
|
262
|
46567
|
3129
|
валютные счета
|
263
|
0
|
0
|
прочие денежные средства
|
264
|
0
|
46
|
Прочие оборотные активы
|
270
|
51793
|
51793
|
Итого по разделу II
|
290
|
365550
|
547386
|
БАЛАНС (сумма строк 190 + 290)
|
300
|
1226076
|
1397404
|
ПАССИВ
|
Код
пока-
зателя
|
|
|
1
|
2
|
|
|
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал
|
410
|
1337
|
1337
|
Добавочный капитал
|
420
|
890452
|
890452
|
Резервный капитал
|
430
|
0
|
0
|
в том числе:
резервы, образованные в соответствии с законодательством
|
431
|
0
|
0
|
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами
|
432
|
0
|
0
|
Непокрытый убыток прошлых лет
|
465
|
142583
|
142583
|
Нераспределенная прибыль отчетного года
|
470
|
х
|
2303
|
Непокрытый убыток отчетного года
|
475
|
0
|
0
|
ИТОГО по разделу III
|
490
|
749206
|
751509
|
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты
|
510
|
0
|
210000
|
В том числе кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты
|
511
|
0
|
0
|
займы, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты
|
512
|
0
|
210000
|
Прочие долгосрочные обязательства
|
520
|
0
|
0
|
ИТОГО по разделу IV
|
590
|
0
|
210000
|
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты
|
610
|
210000
|
34500
|
В том числе кредиты банков, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты
|
611
|
0
|
0
|
займы, подлежащие погашению в течение 12 после отчетной даты
|
612
|
210000
|
34500
|
Кредиторская задолженность
|
620
|
266870
|
401395
|
в том числе:
поставщики и подрядчики
|
621
|
18834
|
199764
|
векселя к уплате
|
622
|
0
|
0
|
задолженность перед дочерними и зависимыми обществами
|
623
|
0
|
0
|
задолженность перед персоналом организации
|
624
|
60805
|
62532
|
задолженность перед государственными внебюджетными фондами
|
625
|
28045
|
24594
|
задолженность перед бюджетом
|
626
|
89762
|
83209
|
авансы полученные
|
627
|
43156
|
26134
|
прочие кредиторы
|
628
|
26268
|
5162
|
Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов
|
630
|
0
|
0
|
Доходы будущих периодов
|
640
|
0
|
0
|
Резервы предстоящих расходов
|
650
|
0
|
0
|
Прочие краткосрочные обязательства
|
660
|
0
|
0
|
ИТОГО по разделу V
|
690
|
476870
|
435895
|
БАЛАНС
|
700
|
1226076
|
1397404
|
Приложение 4
Отчет о прибылях и убытках ОМК за 2003г.
|
За отчетный период
|
За аналогичный
период
предыдущего года
|
1
|
2
|
3
|
4
|
I. Доходы и расходы по обычным видам деятельности
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)
|
010
|
2193083
|
2056508
|
в том числе от продаж работ, услуг
|
011
|
2193083
|
2056508
|
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг
|
020
|
2151921
|
2029004
|
в том числе проданных работ, услуг
|
021
|
2151921
|
2029004
|
Валовая прибыль
|
029
|
41162
|
27504
|
Коммерческие расходы
|
030
|
0
|
0
|
Управленческие расходы
|
040
|
0
|
0
|
Прибыль (убыток) от продаж
|
050
|
41162
|
27504
|
II. Операционные доходы и расходы
Проценты к получению
|
060
|
0
|
0
|
Проценты к уплате
|
070
|
0
|
0
|
Доходы от участия в других организациях
|
080
|
0
|
0
|
Прочие операционные доходы
|
090
|
221209
|
393403
|
Прочие операционные расходы
|
100
|
243610
|
414844
|
III. Внереализационные доходы и расходы
Внереализационные доходы
|
120
|
6923
|
9955
|
Внереализационные расходы
|
130
|
25177
|
41067
|
Прибыль (убыток) до налогообложения
|
140
|
516
|
-25049
|
Налог на прибыль и иные аналогичные обязательные платежи
|
150
|
0
|
144
|
Прибыль (убыток) от обычной деятельности
|
160
|
516
|
-25193
|
IV. Чрезвычайные доходы и расходы
Чрезвычайные доходы
|
170
|
0
|
0
|
Чрезвычайные расходы
|
180
|
0
|
0
|
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода
|
190
|
516
|
-25193
|
Приложение 5
Отчет о прибылях и убытках ОМК за 2002г.
|
За отчетный период
|
За аналогичный
период
предыдущего года
|
1
|
2
|
3
|
4
|
I. Доходы и расходы по обычным видам деятельности
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)
|
010
|
2056508
|
1786880
|
в том числе от продаж работ, услуг
|
011
|
1976002
|
1693112
|
продаж товара
|
012
|
80506
|
93768
|
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг
|
020
|
2029004
|
1743456
|
в том числе проданных работ, услуг
|
021
|
1950580
|
1649688
|
товара
|
022
|
78424
|
93768
|
Валовая прибыль
|
029
|
27504
|
43424
|
Коммерческие расходы
|
030
|
0
|
0
|
Управленческие расходы
|
040
|
0
|
0
|
Прибыль (убыток) от продаж
|
050
|
27504
|
43424
|
II. Операционные доходы и расходы
Проценты к получению
|
060
|
0
|
0
|
Проценты к уплате
|
070
|
0
|
0
|
Доходы от участия в других организациях
|
080
|
0
|
0
|
Прочие операционные доходы
|
090
|
393403
|
16110
|
Прочие операционные расходы
|
100
|
414844
|
37841
|
III. Внереализационные доходы и расходы
Внереализационные доходы
|
120
|
9955
|
0
|
Внереализационные расходы
|
130
|
41067
|
18441
|
Прибыль (убыток) до налогообложения
|
140
|
-25049
|
3252
|
Налог на прибыль и иные аналогичные обязательные платежи
|
150
|
144
|
949
|
Прибыль (убыток) от обычной деятельности
|
160
|
-25193
|
2303
|
IV. Чрезвычайные доходы и расходы
Чрезвычайные доходы
|
170
|
0
|
0
|
Чрезвычайные расходы
|
180
|
0
|
0
|
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода
|
190
|
-25193
|
2303
|
СПИСОК СОКРАЩЕНИЙ
ОМК – Останкинский молочный комбинат
ЭММ – Экономико-математическая модель
ЭВМ – Электронно–вычислительные машины
18.223.107.149
|