Диплом Рекомендации по совершенствованию управления денежными потоками на предприятии на примере ООО .

Содержание
Введение 3
Глава 1. Теоретические основы управления денежными потоками на предприятиях различных форм собственности 6
1.1.Основные понятия и сущность денежного потока предприятия, его классификация 6
1.2. Методы оценки денежных потоков 20
1.3.Факторы управления де
....

Рекомендации по совершенствованию управления денежными потоками на предприятии на примере ООО ""

Содержание

Введение 3

Глава 1. Теоретические основы управления денежными потоками на предприятиях различных форм собственности 6

1.1.Основные понятия и сущность денежного потока предприятия, его классификация 6

1.2. Методы оценки денежных потоков 20

1.3.Факторы управления денежным оборотом. Расчет оптимального уровня денежных средств 24

Глава 2. Анализ денежных потоков на предприятия ООО «» 33

2.1.Общая характеристика деятельности ООО «» 33

2.2.Анализ финансовой деятельности ООО «» 37

2.3. Анализ денежных потоков и управления ими на предприятии 51

ООО «» 51

Глава 3. Рекомендации по оптимизации управления денежными потоками на предприятии ООО « 62

3.1. Разработка рекомендаций по оптимизации управления денежными потоками ООО « 62

3.2.Оценка эффективности предложенных мероприятий по оптимизации управления денежными потоками 68

3.3. Расчет влияния показателей эффективности на результаты финансовой деятельности предприятия 74

Заключение 77

Список использованной литературы 81

Приложения 84

Введение

В настоящее время положение в экономике Российской Федерации характеризуется противоречивыми явлениями, связанными с большими политическими изменениями в стране, с поиском новых путей развития России, в ходе которого допускаются экономические ошибки и просчеты, что привело и приводит к частому изменению и корректировкам нормативно-правовой базы деятельности предприятий, законодательства. Данные условия не благоприятствуют стабильной деятельности хозяйствующих субъектов и зачастую ставят их в крайне неблагоприятные условия. На многих предприятиях, в прошлом промышленных гигантах, положение ухудшилось чрезвычайным образом, на столько, что они вынуждены были сократить или приостановить производство. Другие предприятия при видимой экономической стабильности не могут развиваться, не могут достичь большей экономической эффективности, преодолеть возникшие перед ними трудности для выхода на новый экономический уровень.

Денежные средства являются наиболее ограниченными ресурсом при переходе к рыночным методам хозяйствования, и успех предприятия во многом определяется способностью руководителей рационально распределять и использовать деньги.

В современных условиях хозяйствования многие предприятия поставлены в условия самостоятельного выбора стратегии и тактики своего развития. Самофинансирование предприятием своей деятельности стало первоочередной задачей.

В условиях конкуренции и нестабильной внешней среды необходимо оперативно реагировать на отклонения от нормальной деятельности предприятия. Управление денежными потоками является тем инструментом, при помощи которого можно достичь желаемого результата деятельности предприятия – получения прибыли. Этими обстоятельствами обусловлен выбор темы исследования.

Любое предприятие в процессе своей деятельности испытывает потребность в финансовых ресурсах, необходимых для осуществления взаимоотношений с другими юридическими и физическими лицами. Бесперебойный кругооборот финансовых и денежных потоков в воспроизводственном процессе означает выполнение обязательств перед бюджетом, партнерами, отсутствие просроченных долгов перед предприятием и у самого предприятия, нормальную платежеспособность, необходимую финансовую устойчивость, кредитоспособность и рентабельность. Цель управления финансовыми и денежными потоками – обеспечение кругооборота средств предприятия, являющегося условием для его нормального функционирования – обуславливает актуальность и значимость темы данной работы для современных предприятий различных сфер и направлений деятельности.

Анализ денежных средств и управление денежными потоками является одним из важнейших направлений деятельности финансового менеджера. Оно включает в себя расчет времени обращения денежных средств (финансовый цикл), анализ денежного потока, его прогнозирование, определение оптимального уровня денежных средств, составление бюджетов денежных средств и т.п.

Цель дипломной работы - в ходе анализа производственно-хозяйственной деятельности исследуемого предприятия разработать рекомендации по улучшению механизма управления денежными потоками.

Объект исследования – процесс движения денежных средств на ООО «». Предмет исследования - механизм управления денежными потоками на предприятии.

В дипломной работе для выполнения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

• рассмотреть теоретические подходы к понятию и сущности денежных потоков;

• определить основные методы управления денежными потоками;

• проанализировать основные показатели используемые при управлении денежными потоками;

• на основе анализа показателей разработать рекомендации по улучшению механизма управления денежными потоками предприятия.

Дипломная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка используемой литературы и приложений.

В первой части рассматриваются теоретические вопросы, касающиеся сущности денежных потоков предприятия и его классификации, основных принципов управления денежными потоками на предприятии, методов оценки и анализа денежных потоков, факторов управления денежным оборотом и расчета оптимального уровня денежных средств.

Во второй части рассматриваются: краткая характеристика предприятия ООО «», методика расчета времени обращения денежных средств, анализ движения потоков денежных средств и их прогнозирование.

В третьей, практической части на примере исследуемого предприятия производится оценка состояния денежных потоков, анализ основных показателей движения денежных потоков и разрабатываются мероприятия по совершенствованию управления денежными потоками на данном предприятии.

В дипломной работе использованы отечественные и зарубежные разработки и методики в области управления денежными средствами, источники периодической печати, а также первичные бухгалтерские документы.

Теоретической основой написания работы явились труды В.В. Ковалева, Г.В. Савицкой, И.А. Бланка, Ю. Бригхема, Л. Гапенски, И. Шевченко, Н.А. Лытневой и др., наиболее полно разработавших методику оценки управления денежными средствами предприятия.

У меня вы можете заказать курсовую , диплом или реферат , а также купить курсовую , диплом или реферат из моего каталога готовых курсовых , дипломов и рефератов. Для каждой работы в каталоге можно скачать краткое содержание курсовой , диплома или реферата.