Диплом Организация безналичных расчетов в РФ .

Содержание
Введение 4
1. Экономическая сущность и организация безналичных расчетов 6
1.1. Понятие и сущность безналичных расчетов 6
1.2. Принципы организации безналичных расчетов 8
1.3. Способы и формы безналичных расчетов 11
1.4. Нормативно-правовое регулирование безналичных
....

Содержание

Введение 4

1. Экономическая сущность и организация безналичных расчетов 6

1.1. Понятие и сущность безналичных расчетов 6

1.2. Принципы организации безналичных расчетов 8

1.3. Способы и формы безналичных расчетов 11

1.4. Нормативно-правовое регулирование безналичных расчетов 24

2. Анализ платежной системы РФ 29

2.1. Платежная система РФ 29

2.2. Корреспондентские отношения 45

2.3. Клиринг 46

2.4. Анализ динамики и тенденций развития платежной системы РФ в 2003-2007гг. 47

3. Совершенствование и перспективы развития безналичных расчетов 72

3.1. Основные направления совершенствования безналичных расчетов 72

3.2. Развитие расчетов пластиковыми картами 73

Заключение 98

Список литературы 102

Приложения 105

Введение

Актуальность исследования обусловлена тем, что в условиях развития мирохозяйственных связей происходит процесс интеграции экономик отдельных государств и развития платежных систем, в частности, в направлении развития безналичных форм расчетов.

Безналичные расчеты являются преобладающими (до 90% всего денежного оборота) в силу их несомненных преимуществ перед расчетами в наличной форме. Безналичные расчеты способствуют непрерывности процесса воспроизводства, возникая на начальной и на конечной стадии кругооборота товаров.

Преимущества безналичных расчетов заключаются в следующем:

1) безналичные расчеты позволяют увеличивать кредитные ресурсы банковской системы, развивать кредитные отношения. Если расчеты производятся безналично, т.е. деньги списываются с одного счета и зачисляются на другой счет в банке, в нем оседают денежные средства, которые становятся его кредитными ресурсами;

2) безналичные расчеты уменьшают сумму наличных денег, необходимых для обслуживания оборота;

3) безналичные расчеты способствуют уменьшению издержек обращения в виде дополнительных затрат на печать, хранение, перевозку, пересчет банкнот и монет;

4) безналичные расчеты при четкой работе банков обеспечивают ускорение оборачиваемости оборотных средств и совершения

5) в процессе осуществления безналичных расчетов проявляются платежеспособность предприятий, выполнение ими договорных обязательств. В результате выявляются эффективность и рентабельность их работы, степень стабильности финансового положения.

Следует отметить, что все перечисленные выше преимущества безналичного обращения становятся реальностью при бесперебойных расчетах.

Осуществление безналичных расчетов является одним из основных направлений работы коммерческих банков с клиентами. В соответствии с действующим законодательством на территории Российской Федерации разрешены следующие формы безналичных расчетов: платежные поручения, расчеты по инкассо, аккредитиву и чеки. Каждая из форм расчетов имеет свои плюсы и минусы; одни имеют больший процент использования, другие - меньший.

Цель дипломной работы – проанализировать сущность, состояние и перспективы развития безналичных расчетов в России.

Задачи дипломной работы:

1. раскрыть понятие и сущность безналичных расчетов;

2. рассмотреть принципы организации безналичных расчетов;

3. исследовать способы и формы безналичных расчетов;

4. проанализировать нормативно-правовое регулирование безналичных расчетов;

5. охарактеризовать национальную платежную систему РФ;

6. раскрыть направления совершенствования и перспективы развития безналичных расчетов.

Объектом исследования является национальная платежная система РФ. Предметом исследования являются принципы, способы, формы и регулирование безналичных расчетов в РФ.

Теоретической и информационной базой исследования послужили работы отечественных и зарубежных авторов по банковскому делу, финансам, данные отечественных статистических исследований, периодической печати, материалы научных статей.

Заключение

Подводя итоги дипломной работы, можем сделать следующие выводы:

Безналичные расчеты представляют собой способ урегулирования долговых обязательств без использования наличных денег. В целом значение безналичных расчетов велико. Они способствуют концентрации денежных ресурсов в банках. Временно свободные денежные средства предприятий, хранящиеся в банках, являются одним из источников кредитования, способствуют нормальному кругообороту средств в народном хозяйстве. В современных условиях при избытке ресурсов в коммерческих банках безналичные расчеты должны способствовать вовлечению денежных средств в реальный сектор экономики, что позволит банкам увеличить прибыльность своих операций, а предприятиям развивать производство. Расширение сферы безналичных расчетов позволяет более точно определить размер эмиссии и изъятия наличных денег из обращения. Развитие безналичных расчетов приводит к сокращению потребности в наличных деньгах и к экономии издержек обращения.

К принципам организации безналичных расчетов относятся: осуществление расчетов преимущественно по банковским счетам; платежи со счетов должны осуществляться банками по распоряжению их владельцев и в пределах остатка средств на счете; свобода выбора субъектами рынка форм безналичных расчетов и закрепления их в хозяйственных договорах при невмешательстве банков в договорные отношения; срочность платежа, который означает осуществление расчетов строго исходя из сроков, предусмотренных в договорах; обеспеченность платежа.

Наиболее часто используемыми формами безналичных расчетов являются:

- расчеты платежными поручениями;

- расчеты чеками;

- расчеты по аккредитиву;

- расчеты по инкассо.

Правовое регулирование проведения безналичных расчетов осуществляется гл.46 Гражданского кодекса РФ и банковскими правилами.

Платежная система - это совокупность инструментов и методов, применяемых для перевода денег, осуществления расчетов и урегулирования долговых обязательств между участниками экономического оборота.

Платежная система государства включает:

- институты, предоставляющие услуги по осуществлению денежных трансфертов и погашению долговых обязательств;

- финансовые инструменты и коммуникационные системы, обеспечивающие перевод денег между экономическими агентами;

- контрактные соглашения, регулирующие обмен информацией между плательщиком и получателем денег, а также финансовыми посредниками (банками) о порядке и способах погашения обязательств.

Российское законодательство не использует и не раскрывает категорию "платежная система". Термин "платежная система" упоминается исключительно в Федеральном законе от 10.07.2002 № 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" и в некоторых нормативных актах Банка России.

Любые движения денежных средств между банками осуществляются через корреспондентские счета, которые банки открывают друг у друга. Принципиально они не отличаются от банковских счетов физических лиц и компаний. Поэтому можно сказать, что банк, который открывает на свое имя счет, становится клиентом другого банка. Когда кредитные организации заключают между собой соглашения о партнерстве и открывают друг другу счета, их называют банками-корреспондентами, а счета корреспондентскими. Совокупность таких счетов одного банка представляет собой его сеть корсчетов, или корреспондентскую сеть.

Клиринг - способ безналичных расчетов, основанный на зачете взаимных требований и обязательств юридических и физических лиц за товары и услуги, ценные бумаги. При клиринге равновеликие суммы взаимных требований кредиторов погашаются, а платежи осуществляются лишь на разницу. Существует клиринг между двумя хозяйствующими субъектами, групповой и межотраслевой клиринг. Клиринг может проводиться без участия коммерческих банков или с помощью банков.

Центральный банк Российской Федерации проводит работу по совершенствованию системы безналичных расчетов в России. Основные пути улучшения - это повсеместный отход от бумажных документов и переход на расчеты с использованием современных электронных технологий, использование которых привело к значительному ускорению оборачиваемости средств хозяйствующих субъектов. Расчеты между клиентами банков, являющимися участниками системы электронных платежей, проводятся «день в день». Расчетно-кассовые центры в значительной мере освободились от рутинной работы, связанной с ручной сортировкой и пересылкой банковских документов на бумажных носителях. Важным преимуществом новых технологий является повышение на их основе достоверности, надежности и защищенности обрабатываемой и хранимой информации. Организация платежного оборота на основе электронных технологий поможет банкам расширить спектр банковских услуг за счет внедрения чеков и пластиковых карт при расчетах населения за товары, услуги, ценные бумаги, развивать клиринговые системы расчетов. Это будет способствовать оздоровлению денежного обращения, сокращению в нем доли наличных средств.

Одним из инструментов безналичных расчетов является пластиковая карта. Несмотря на положительную динамику количественных показателей, характеризующих современное развитие рынка платежных карт, нельзя не отметить и негативные тенденции:

• по-прежнему держатели карт отдают предпочтение операциям по снятию наличных безналичным платежам в торгово-сервисной сети. Это обусловлено прежде всего недостаточной развитостью сети предприятий торговли и сервиса, принимающих к оплате банковские карты, а также привычкой населения рассчитываться наличными;

• сдерживающим фактором развития безналичных расчетов с использованием карт в сфере розничных платежей являются различия в технологических платформах платежных систем, функционирующих на территории Российской Федерации. Это препятствует формированию единой инфраструктуры, обеспечивающей взаимный прием и обслуживание карт банков - участников различных платежных систем;

• одним из самых существенных факторов, негативно влияющих на развитие безналичных расчетов с использованием карт, является мошенничество.

Задачи банков по сохранности пластиковых карт делятся на две основные категории: физическая защита «железа», собственно корпуса с купюрными кассетами внутри, и защита интеллектуальной составляющей, то есть программного обеспечения и клиентских карт от разнообразных форм подделки и хищения средств.

Также, как показывает зарубежный опыт, наиболее оптимальным способом минимизации рисков, возникающих в процессе использования карточек, является страхование. Страхование пластиковых карт в нашей стране постепенно набирает силу. Перспективы его успешного развития в будущем зависят от преодоления имеющихся проблем, повышения страховой культуры, достижения российским бизнесом финансовой прозрачности, укрепления доверия между партнерами - банками и страховщиками и нахождения ими новых форм взаимовыгодного сотрудничества.

Список литературы

1. Гражданский кодекс РФ

2. Положение об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт, утв. ЦБ РФ от 24.12.2004 № 266-П.

3. Положение ЦБ России от 03.10.02 г. № 2-П «О безналичных расчетах в РФ».

4. Анализ нормативного обеспечения безналичных расчетов (комментарий законодательства и схемы): Учебное пособие / Отв. ред. В.П. Буянов, Д.Г. Алексеева - М.: Экзамен, 2007. - 340с.

5. Банковское дело / Под ред. Г.Г. Коробовой. - М.: Юристъ; 2006. - 751 с.

6. Банковские электронные услуги: Учебное пособие для вузов; под ред. Рудакова О.С - М.: Банки и биржи; ЮНИТИ; 2007. - 261 с.

7. Банковские операции: правовое регулирование и практика обслуживания клиентов / Отв. ред. Д.А. Калимов, Р.Р. Томкович. Монография. М.: Амалфея, 2006. – 320с.

8. Балабанова И. Т. Банки и банковская деятельность. - Санкт – Петербург: Питер, 2006. - 345с.

9. Березина М.П. Безналичные расчеты в России. М.: Юридическая литература, 2007. – 180с.

10. Вдовина Е. Развитие страхования пластиковых карт в России // Страховое Ревю. – 2006. - №3.

11. Евтюхина Е. Битва с «пластиковыми» мошенниками: не бороться, а предупреждать. // Банковское обозрение. – 2008. - №4.

12. Жарковская Е.П. Банковское дело. – М.: Омега-Л, 2007. – с.345.

13. Заславская О. Банкоматы станут умнее // Новые известия. - №125 от 19.07.2007

14. Зачем россиянам пластиковые карты // Ведомости. - №133 (1907) от 20.07.2007г.

15. Казанцев А.М. Кредитные и расчетные правоотношения в промышленности. М.: Юридическая литература, 2006. – 195с.

16. Копытин В.Ю. Технология проведения расчетно-кассовых операций с использованием банковских карт в России // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке. – 2006. - №12.

17. Коробов Ю.И. Банковское дело. М.: Юристъ, 2006. – 250с.

18. Коробова Г.Г. Банковское дело. – М.: Экономистъ, 2005. – 751с.

19. Косой А.М. Принципы безналичных расчетов / Сб. научных трудов. М., 2004. – 140с.

20. Костерина Т.М. Банковское дело. Учебник для ВУЗов. – М.: Маркет ДС, 2006. – 240 с.

21. Кузнецов В.А. Мошенничество в сфере безналичных расчетов с использованием банковских карт // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке. – 2007. - №1. – с.18.

22. Куришев О.Ю. Банковские карты как важный элемент банковского розничного бизнеса // Банковский ритейл. – 2007. - №1. – с.22.

23. Основы банковского дела в РФ. - Ростов н/Д.: Феникс, 2007. – 512с.

24. Пластиковые карточки в России. Сборник. Сост. А.А.Андреев; А.Г.Морозов; Д.А.Равкин. - М.: БАНКЦЕНТР; 2007. - 256 с.

25. Печникова А.В., Маркова О.М., Стародубцева Е.Д. Банковские операции. – М.: ИНФРА-М, 2007. – 368с.

26. Семенюта О. Г. Деньги, кредит, банки в РФ. – М.: Банки и биржи, 2006. - 188с.

27. Семенихин В.В. Банковские карты // Бухгалтер и закон. – 2007. - №5. – с.30.

28. Смирнов Е.Е. На рынке платежных карт сегодня и завтра // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке. – 2006. - №10. – с.24.

29. Старостина Н. Пластиковый бум // РБК daily. - 19.02.2007.

30. Тедеев А.А. Электронные банковские услуги: Учебное пособие. - М., 2005. – 140с.

31. Товасиева А. М. Банковское дело - М.: ЮНИТИ, 2007. - 671с.

32. Тутон Е. Мошенничество с пластиковыми картами // Аудит и налогообложение. – 2007. - №3. – с.13.

33. Тютюнник А.В., Турбанов А.В. Банковское дело. - М.: Финансы и статистика, 2005. – 260с.

34. Федеральный закон "О банках и банковской деятельности". Введение. Текст. Комментарии // Под общ. ред. К.Д. Лубенченко. - М.: Издательский дом "Банковское дело", 2007. – 110с.

35. Фетисов Г.Г. Организация деятельности центрального банка: Учебник. - М.: КноРус, 2006. – 280с.

36. Черкесов В.И., Плотицына А.А. Банковское дело.- М.: Экономика; 2005 г. – 234с.

37. Чураков М.С. К вопросу о понятии и содержании системы безналичных расчетов // Банковское право. – 2007. - №1. – с.25.

38. http://www.cbr.ru

39. http://www.raexpert.ru

40. http://www.bankir.ru

Приложения

У меня вы можете заказать курсовую , диплом или реферат , а также купить курсовую , диплом или реферат из моего каталога готовых курсовых , дипломов и рефератов. Для каждой работы в каталоге можно скачать краткое содержание курсовой , диплома или реферата.