Диплом Оценка кредитоспособности заемщика .

Содержание

Введение 3
Глава 1 Организация кредитования заемщика ООО «Орион» 6
1.1 Характеристика деятельности заемщика ООО «Орион» 6
1.2 Экспресс-анализ финансового положения ООО «Орион» 10
Глава 2 Оценка кредитоспособности ООО «Орион» 26
2.1 Расчет показателей кре
....

Содержание

Введение 3

Глава 1 Организация кредитования заемщика ООО «Орион» 6

1.1 Характеристика деятельности заемщика ООО «Орион» 6

1.2 Экспресс-анализ финансового положения ООО «Орион» 10

Глава 2 Оценка кредитоспособности ООО «Орион» 26

2.1 Расчет показателей кредитоспособности ООО «Орион» 26

2.2 Определения кредитного риска банком-кредитором ОАО АКБ «Альфа-банк» 39

2.3 Направления совершенствования кредитоспособности ООО «Орион» 41

Заключение 53

Список литературы 56

Приложения 59

Введение

Процесс кредитования связан с действием многочисленных факторов риска, способных повлечь за собой непогашение ссуды в обусловленный срок.

Актуальность темы дипломной работы заключается в том, что в современной российской действительности, особенностью которой является довольно небольшой опыт коммерческого кредитования проблема современного кредитования является особо важной. В современных экономических условиях кредитование является не только наиболее доходной активной операцией банка, но и наиболее рискованной, требующей соблюдения определенных мер по снижению этого риска. Основным инструментом, позволяющим снизить кредитный риск, является анализ кредитоспособности заемщиков.

Целью дипломной работы является изучение методик оценки кредитоспособности предприятия, и проведения анализа оценки кредитоспособности организации.

Проблема заключается в том, что методики, представленные в экономической литературе, и большинство действующих банковских методик оценки кредитоспособности не удовлетворяют современным требованиям комплексности, обоснованности и корректности, поэтому результаты анализа не дают полной всесторонней характеристики заемщиков. Банковские методики оценки кредитных заявок зачастую не учитывают отраслевых особенностей заемщиков и требуют соответствующей корректировки. Реальная российская банковская практика свидетельствует о необходимости построения адекватной ее потребностям методики комплексной оценки кредитоспособности на основе корректных методологических подходов к анализу количественных и качественных параметров заемщика. Понимание необходимости комплексного решения задачи большинством теоретиков и практиков не привело к появлению и широкому развитию адекватных методологических подходов, и в научных трудах отечественных специалистов этой области они пока представлены мало.

Кредитоспособность - наличие у заемщика предпосылок, возможностей получить кредит и возвратить его в срок. Определяется экономическим положением компании, ее надежностью, наличием ликвидных активов, возможностью мобилизации финансовых ресурсов. Понятие "кредитоспособность" относят чаще всего к предприятиям, организациям, фирмам, компаниям, которые претендуют на получение банковского кредита и берут на себя обязательство соблюдения условий договора о кредитовании.

Задача оценки кредитоспособности заемщика определяется быстрорастущими потребностями в банковской практике оперативно принимать ответственные решения, базирующиеся на хотя бы приближенной, но объективной и сиюминутной оценке.

Банк, прежде  чем предоставить кредит,  определяет степень риска,   который он готов взять на себя,  и размер кредита,  который может быть   предоставлен.

Способность своевременно возвращать кредит оценивается путем анализа баланса предприятия на предмет ликвидности, эффективности использования кредита и оборотных средств, уровня рентабельности, а готовность определяется посредством изучения дееспособности заемщика, перспектив его развития, деловых качеств руководителей предприятий.

Задачи коренного улучшения функционирования кредитного механизма выдвигают на первый план необходимость использования экономических методов управления кредитом. Это позволит предотвратить неоправданные с точки зрения денежного обращения и народного хозяйства кредитные вложения, их структурные сдвиги, обеспечить своевременный и полный возврат ссуд.

Объектом исследования дипломной работы выступает ООО «Орион».

Предметом исследования является оценка кредитоспособности заемщика банка.

Задачи дипломной работы:

-дать оценку показателей кредитоспособности,

-сделать анализ финансового положения заемщика,

-определить кредитные риски банка,

-наметить меры по улучшению показателей кредитоспособности

Информационной основой работы являются бухгалтерский баланс, и отчет о прибылях и убытках.

………

Глава 1 Организация кредитования заемщика ООО «Орион»

1.1 Характеристика деятельности заемщика ООО «Орион»

Общество с ограниченной ответственностью «ОРИОН» - это предприятие оптовой и розничной торговли строительными материалами. ООО «ОРИОН» было образован 1 января 2002 года.

Роль торговых предприятий заключается в экономической функции, реально выполняемой торговлей и непосредственно выступающих в виде услуг, которые предоставляются населению.

Торговые предприятия расширяют возможность производства по удовлетворению запросов потребителей: они создают условия для того, чтобы материальные блага, произведенные в массовом порядке множеством предприятий, разбросанных на обширной территории, стали доступными потребителям в таком количестве и качестве, в таком месте и в такое время, которые удобны для населения.

ООО «ОРИОН» закупает строительную продукцию, для последующей перепродажи в сети своих магазинов розничной торговли, а также оптовой продажи непосредственно через офис компании.

…..

Заключение

В результате анализа баланса ООО «Орион» выявило, что вложение предприятия увеличилось 1 000000 рублей, и это говорит о том, что ООО «Орион» увеличил выпуск продукции, следовательно, выручки от реализации при снижении себестоимости продукции на 1 руб. проданных товаров, следовательно, предприятие обеспечивает себе прибыль.

Анализируя структуру баланса, отмечу, что произошло увеличение валюты баланса ООО «ОРИОН» на 30,3% за 2003-2005 годы. Это означает расширение производственной деятельности предприятия. Следует отметить, что рост валюты баланса произошел в результате значительного роста в размере 48,4% оборотных активов предприятия, и 5% внеоборотных активов.

В 2006 году происходит рост выручки от реализации продукции на 37,6%, в то время как чистая прибыль увеличивается на 10,5%.

Но при анализе выявлены недостатки в большой зависимости.

От привлеченных средств растет кредиторская задолженность, растут привлечения заемных средств - краткосрочные, низкая
ликвидность, т.е. активы не покрывают краткосрочные задолженности, имеет недостаток собственных оборотных средств, потому ООО «Орион» обращается за кредитом в банк ОАО «Альфа-банк».

Благодаря кредитным средствами ООО «Орион» сможет осуществить вложения их в оборотные активы, расширить торговую деятельность, тем самым, увеличивая торговый оборот и повышая уровень прибыли.

Так как кредит краткосрочный, то предприятие должно погасить его в течение года.

На основании банковской методики в работе был проведен анализ кредитоспособности ООО «Орион» и определен 2 класс.

Класс «2» рейтинга кредитоспособности означает, что ООО «Орион» относится к заёмщикам со средним уровнем надежности. Риск невыполнения или несвоевременного выполнения заёмщиком своих обязательств находится на среднем уровне. Кредитование, которого требует взвешенного подхода, так как возможен риск.

При этом кредит может быть предоставлен на общих основаниях. Осуществляется текущий контроль за финансовым состоянием и уровень риска оценивается как допустимый, то есть у банка присутствуют риски в определенной степени, однако предприятие является надежным заемщиком и способно возвратить кредит.

Главной проблемой при составлении методик оценки качества потенциальных заемщиков, во-первых, является качественный подбор показателей, необходимых для проведения объективной оценки потенциальных заемщиков, так как именно от них зависит результат анализа финансовой отчетности предприятия, а, следовательно, и группа риска, к которой будут в последствии отнесены заемщики.

Во-вторых, информация, на основании которой проводится анализ заемщиков носит статичный характер и при первом обращении заемщика в банк определить тенденции улучшения или ухудшения в его деятельности практически невозможно.

В-третьих, коэффициенты, используемые для анализа, не всегда могут дать объективную характеристику финансового состояния заемщика в связи с инфляцией, спецификой деятельности заемщика в зависимости от отраслевой принадлежности.

В-четвертых, предоставляемой заемщиком информации не достаточно для проведения качественного финансового анализа.

Для ликвидации недостатков предлагаю и повышения класса кредитоспособности предприятия необходимо выполнить следующее:

1. стабилизировать спрос на продукцию;

2. увеличить прозрачности финансовых потоков предприятия и повышение эффективности его работы,

3. обеспечить высокую рентабельность активов, устойчивую структуру владения и управления компанией, высокий профессионализм менеджмента предприятия.

При этом немаловажным фактом является и устойчивое финансовое состояние предприятия, которое может быть достигнуто путем:

-ускорения оборачиваемости капитала в текущих активах, в результате чего произойдет относительное его сокращение на рубль оборота;

-обоснованного уменьшения запасов и затрат (до норматива);

-пополнения собственного оборотного капитала за счет внутренних и внешних источников.

Для реальной оценки перспектив развития предприятия необходимо представление не только о финансовых результатах, но и об использовании производственного потенциала, определяющего возможности роста производства и потребности в дополнительных инвестициях.

Список литературы

1. Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. N 395-I "О банках и банковской деятельности" (с изм. и доп. от 2 февраля 2006 г.) //www.garant.ru

2. Положение ЦБР от 26 марта 2004 г. N 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности"

3. Регламент предоставления кредитов юридическим лицам Сбербанком России и его филиалами от 8 декабря 1997 г. N 285-р (утв. Комитетом Сбербанка РФ по предоставлению кредитов и инвестиций) (с изменениями от 1 октября 1998 г., 29 января 1999 г.) //www.garant.ru

4. Методические указания по проведению анализа финансового состояния организаций (утв. Приказом ФСФО №16 от 23.01.2001 г.) //www.garant.ru

5. Агапова Т. Н. Кластеризация заемщиков с многомерными характеристиками  // Финансы и кредит. - 2004. - N 4. -  С. 12-15.

6. Герасимова Е. Б. Комплексный анализ кредитоспособности заемщика  // Экономический анализ: теория и практика. - 2005. - N 9. -  С. 43-51.

7. Гончаров А.И.. Оценка платежеспособности предприятия: проблема эффективности критериев // Экономический анализ: теория и практика // 2005.- № 1. – С.18

8. Донцова Л.В., Никифорова Н.А. Анализ финансовой отчетности. – М.: Дело и сервис, 2004. – 336 с.

9. Евсеева А. Ю. Оценка кредитоспособности организации-заемщика  // Налоговое планирование. - 2005. - N 3. -  С. 25-29.

10. Едронова В.Н., Хасянова С.Ю. Зарубежные и отечественные подходы к определению кредитоспособности заемщика. // Финансы и кредит. 2002. - №10. – с.22

11. Ендовицкий Д.А., Бочарова И.В. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика. М.КноРус, 2007. – 264 с.

12. Ендовицкий Д. А. Комплексная оценка кредитоспособности хозяйствующего субъекта  // Экономический анализ: теория и практика. - 2004. - N 15. -  С. 2-15.

13. Зыбковец К. М. Внедрение и оптимизация системы кредитного скоринга: пять подводных камней  // Банковские технологии, 2005. -N 5.-  с. 36-40.

14. Иванова Н. Оценка кредитоспособности заемщика / Н. Иванова // Бухгалтерия и банки,  2005.-N 8.- с. 30-35.

15. Источники информации о кредитоспособности. Энциклопедия банковского дела.// www.cofe.ru/Finance

16. Камышанов П.И. Бухгалтерская (финансовая) отчетность. 2-е издание, исправленное и дополненное. Омега-Л. 2005. – 214с.

17. Крейнина М.Н. Финансовый менеджмент, 2-е изд. М.: ДИС. 2001. – 400 с.

18. Лаврушин О.И., Мамонова И.Д., Валенцева Н.И. Банковское дело. Изд-во: КноРус, 2005.- 766 с.

19. Лаврушин О.И. Банковское дело: современная система кредитования.М.: КноРус - 2007. - 256 с.

20. Ли В. О.   Об оценке кредитоспособности заемщика (российский и зарубежный опыт) / В. О. Ли // Деньги и кредит. 2005.- N 2.- с. 50-54.

21. Литовских А.М. финансовый менеджмент. Конспект лекций. - 79 с.

22. Лифиренко Г.Н. Финансовый анализ предприятия: Учебное пособие. 2005. – 468 с.

23. Мальцев А. С. Оптимизационные методы управления ликвидностью компании  // Финансовый менеджмент, 2006. -N 3.- с. 16-29.

24. Ольшаный А.И. Банковское кредитование: российский и зарубежный опыт. – М., 2001.- 366 с.

25. Печникова А.В., Маркова О.М., Стародубцева Е.Б. Банковские операции: Учебник. М.: ФОРУМ:ИНФРА-М, 2005. – 368 с.

26. Пещарская И. В. Финансовые коэффициенты в системе оценки кредитоспособности заемщиков банками  // Экономический анализ: теория и практика. - 2004. - N 2. -  С. 38-46

27. Перфилов Б. В. Проблемы восстановления платежеспособности предприятия // Известия Иркутской государственной экономической академии. 2006. N 3.- с. 23-25.

28. Прохно Ю. П. Проблемы оценки кредитоспособности корпоративных заемщиков коммерческих банков // Финансы и кредит. - 2004. - N 5. -  С. 47-51

29. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. М.: ИНФРА-М. 2005. -425 с.

30. Тен В. В. Проблемы анализа кредитоспособности заемщиков  // Банковское дело. - 2006. - N 3. -  С. 49-51.

31. Факторы кредитоспособности. // solvency.boom.ru

32. Шеремет А. Методика финансового анализа деятельности коммерческих организаций. М.: Инфра-М.- 2005.- 237с.

33. Щиборщ К. Анализ кредитоспособности заемщика.// www.finanalis.ru

Приложения

Кредитоспособность заемщика и способы ее определения в ОАО АЛЬФА-БАНК

Критерии оценки кредитоспособности предприятий

Критерии оценки кредитоспособности предприятия ООО Салют

У меня вы можете заказать курсовую , диплом или реферат , а также купить курсовую , диплом или реферат из моего каталога готовых курсовых , дипломов и рефератов. Для каждой работы в каталоге можно скачать краткое содержание курсовой , диплома или реферата.