Диплом Совершенствование управления финансами страховой компании на примере ОАО Феникс .

Оглавление
ВВЕДЕНИЕ 3
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСАМИ СТРАХОВОЙ КОМПАНИИ 7
1.1. Общая характеристика страхового рынка 7
1.2. Финансовые аспекты страховой деятельности 19
1.3. Инвестиционная и тарифная политика страховой компании 24
1.4. Финансовые результаты дея
....

Оглавление

ВВЕДЕНИЕ 3

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСАМИ СТРАХОВОЙ КОМПАНИИ 7

1.1. Общая характеристика страхового рынка 7

1.2. Финансовые аспекты страховой деятельности 19

1.3. Инвестиционная и тарифная политика страховой компании 24

1.4. Финансовые результаты деятельности страховых компаний 31

2. АНАЛИЗ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСАМИ СТРАХОВОЙ КОМПАНИИ «ФЕНИКС» 33

2.1. Краткая характеристика Феникс 33

2.2. Анализ финансово-хозяйственной деятельности страховой компании «Феникс» 34

2.3. Анализ финансовых результатов деятельности страховой компании 40

3. РЕКОМЕНДАЦИИ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСАМИ СТРАХОВОЙ КОМПАНИИ «ФЕНИКС» 43

3.1. Мероприятия по повышению рентабельности страховой деятельности Феникс 43

3.2. Управление страховой компанией на современных принципах бюджетирования 45

3.3. Автоматизация процессов учета и анализа деятельности страховой компании «Феникс» 51

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 59

ПРИЛОЖЕНИЯ 65

ПЕРЕЧЕНЬ ПРИНЯТЫХ ТЕРМИНОВ 70

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 74

ВВЕДЕНИЕ

Основой процветания государства является выбор экономической модели и обеспечение ее трансформации в систему мирохозяйственных связей. Выбранную же Россией рыночную модель трудно представить себе без разветвленной финансово-устойчивой системы страхования.

Между тем страхование в нашей стране не стало еще механизмом, обеспечивающим безопасность общества в условиях становления рыночных отношений. Если на начальном этапе страхование не было востребовано обществом, то сегодня в Российской Федерации уже появляются признаки того, что страхование становится важнейшим сегментом рыночных экономических отношений. Страховой институт обеспечивает безопасность, стабильность, социальные гарантии в обществе посредством механизма финансовой защиты.

В финансовых потоках страховщика можно выделить два главных: движение финансовых ресурсов, связанное с доходом страховщика, и движение финансовых ресурсов, связанное с расходами страховщика. При этом необходимо помнить о том, что движение финансовых ресурсов существует для достижения двух целей. Первая цель - это цель, поставленная уставом страховой организации, цель, определенная спецификой предпринимательской (страховой) деятельности и связанная с выполнением обязательств перед страхователями по договору страхования. Вторая цель, которую преследует страховая компания в своей деятельности (естественно, что это является целью любого коммерческого предприятия), - получение прибыли по результатам деятельности. Естественно, управление финансовыми потоками страховщика должно быть направлено на достижение этих двух целей.

Отношения между страховщиком и страхователем возникают с момента заключения договора страхования. При этом страхователь уплачивает страховую премию, а страховщик принимает на себя обязательства возместить имущественный ущерб, возникающий при наступлении страхового случая, по заключенным договорам страхования.

Особенностью страховой деятельности, в отличие от всех других отраслей, является то, что страховую премию страхователь уплачивает до фактического предоставления услуги или товара, как это происходит в других отраслях, и при заключении договора страхования страховщик не знает окончательной цены той услуги, которую он предоставляет страхователю, в связи с тем, что процесс страхования основан на чисто вероятностных стохастических подходах. Для того, чтобы выполнить свои обязательства по заключенным договорам страхования, страховщик должен постоянно иметь денежные средства, достаточные для того, чтобы оплатить принятые на себя обязательства.

Теоретическим аспектам управления финансами страховых компаний посвящены труды отечественных и зарубежных авторов (Гинзбург А.И. «Страхование», Крутик А.Б., Никитина Т.В. «Страхование», Сербиновский Б.Ю., Гарькуша В.Н. «Страховое дело», Шахов В.В. «Страхование», Федоров Т.А. «Основы страховой деятельности» и др.).

Однако, с развитием страхования в современных условиях возникают новые проблемы, решению которых посвящена данная дипломная работа.

Развитие страхового рынка в России в настоящее время осложняется рядом проблем. Конкретно это выражается в следующем:

• нестабильность национальной денежной единицы как всеобщего эквивалента во многом лишает страховой бизнес здоровой экономической основы для осуществования страховых операций. Инфляция подрывает основы долгосрочного страхования жизни. Для нормального функционирования страхового рынка нужен реальный курс национальной валютной единицы. Твердая валюта является условием стабилизации экономики, надо решительно идти по пути укрепления рубля, к обеспечению его конвертируемости;

• финансовая неустойчивость ряда страховых организаций России;

• особой проблемой является недостаток профессиональных кадров в области страхования, грамотных актуариев.

• важной проблемой является повышение рентабельности российских страховых компаний;

• следующая группа проблем связана с развитием страхового инвестирования - неразвитый финансовый рынок и ограниченность в объектах инвестирования негативным образом сказываются на инвестиционной составляющей страхования;

• низкая привлекательность и конкурентоспособность российских страховщиков;

• законодательная база по регулированию страхового рынка остается слабо разработанной и требует своего совершенствования.

Таким образом, актуальность дипломной работы состоит в том, что страхование является исключительно важным направлением социальной защиты. Ввиду рассмотренных выше проблем страхового рынка особенно актуально стоит вопрос управления финансами страховой компании.

Целью дипломной работы является анализ системы управления финансами страховой компании и разработка рекомендаций по ее совершенствованию.

Задачи дипломной работы:

• раскрыть теоретические аспекты управления финансами страховой компании;

• проанализировать систему управления финансами в страховой компании;

• разработать рекомендации по совершенствованию системы управления финансами в страховой компании.

Предметом является исследование эффективности управления финансами страховой компании.

Объектом исследования дипломной работы является крупнейшая страховая компания России – Страховая компания «Феникс».

Структура дипломной работы:

В Введении рассматривается актуальность, цель, задачи, предмет и объект исследуемой темы дипломной работы.

Первая глава посвящена теоретическим аспектам управления финансами страховой компании.

Во второй главе выполнен анализ системы управления финансами страховой компании.

В третьей главе сформулированы рекомендации по совершенствованию системы управлении финансами страховой компании.

В заключении сделаны выводы по теме исследования.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Подводя итоги дипломной работы, можно сделать следующие выводы:

Страховой рынок - это особая социально-экономическая структура, определенная сфера денежных отношений, где объектом купли-продажи выступает страховая защита, формируются предложение и спрос на нее.

Объективная основа развития страхового рынка - необходимость обеспечения бесперебойности воспроизводственного процесса путем оказания денежной помощи пострадавшим в случае непредвиденных неблагоприятных обстоятельств.

Анализ текущего состояния и важнейших тенденций развития национальной системы страхования свидетельствуют о возможности качественного повышения роли страхования в социально-экономической системе государства, а также повышения уровня государственного регулирования рынка.

Приоритетные направления развития страхового рынка:

• развитие обязательных и добровольных видов страхования;

• повышение капитализации страхового рынка;

• совершенствование налогообложения;

• регулирование страховых и перестраховочных операций в целях перекрытия каналов "отмывания доходов";

• разработка инструментария по инвестированию средств страховых резервов;

• антимонопольное регулирование страхового рынка;

• реформирование бухгалтерского учета и отчетности;

• либерализация условий участия иностранного капитала на российском страховом рынке;

• совершенствование и развитие законодательства, регулирующего страховой рынок, государственного страхового надзора.

Условия для обеспечения поэтапной либерализации российского страхового рынка:

• формирование адекватной международным требованиям нормативной правовой базы;

• приведение положений бухгалтерского учета и отчетности в соответствии с международными стандартами;

• финансовое обеспечение устойчивости компаний, работающих на национальном рынке страховых услуг;

• создание инфраструктуры рынка страховых услуг, включая защиту прав страхователей.

В практической части работы был проведен анализ управления финансами в страховой компании «Феникс». Предметом деятельности компании является осуществление обязательного государственного страхования военнослужащих и приравненных к ним лиц; проведение добровольных видов страхования по страхованию жизни и страхованию, иному, чем страхование жизни; проведения обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств, проведение перестрахования.

Анализ финансово – хозяйственной деятельности страховой компании показал следующие результаты:

Основу страхового портфеля компании составляет имущественное страхование – 44,3 % от общего объема сборов, обязательное страхование – 38,2%, страхование ответственности составляет 5,8% личное страхование – 10,9 % страхование жизни – 0,8 %.

За 2000-2005гг. уставной капитал страховой компании вырос на 1 520 000 тыс.руб. или в 9,4 раз. Регулярное увеличение Уставного капитала свидетельствует о повышении стабильности и ответственности страховщика, его готовности брать на себя обязательства перед растущим количеством клиентов. На сегодняшний день по величине Уставного капитала (1 700 000 тыс.руб.) страховая компания «Феникс» входит в число крупнейших страховых компаний России.

За 2000-2005гг. страховые резервы страховой компании выросли на 5 446 718 тыс.руб. или в 6,5 раз, собственные средства страховой компании выросли на 2 284 746 тыс.руб. или в 11,3 раза. Значительную часть собственных средств составляет Уставный капитал компании. Стабильный рост собственных средств также может говорить о том, что компания развивается и способна брать на себя больше обязательств, имеет финансовую возможность обслуживать большее количество договоров страхования.

Валюта баланса за 2000-2005гг. выросла на 8 413 837 тыс.руб. или в 7,4 раза.

Компания сохраняет темпы сбора премий, значительно выше, чем средние по страховому рынку. В 2003 году объем сбора премий составил 5,99 млрд. рублей с темпами роста к предыдущему периоду 139%, в 2004 году более 7,8 млрд. рублей с темпами роста 131%., в 2005 году более 9,7 млрд. рублей с темпами роста 124%. В 2005г. в условиях снижения общих темпов прироста отечественного страхового рынка, страховой компании «Феникс» не только почти на четверть увеличила объем поступлений страховых премий, но и упрочила свои позиции на российском рынке страхования. По итогам 2005г. компания заняла 5-е место по величине сборов среди страховщиков Российской Федерации.

При этом доля взносов по добровольному страхованию и ОСАГО в общем объеме премий выросла до 78%. Дальнейший рост доли добровольного страхования, а также способность компании поддерживать высокие темпы роста на конкурентных сегментах рынка, не связанных с обязательным страхованием, в очередной раз подтверждает статус компании как универсального страховщика, делающего ставку на развитие классических видов страховой защиты и успешно осуществляющего свою деятельность на страховом рынке России.

Среди добровольных видов страхования по темпам прироста лидировали имущественное страхование и страхование ответственности. Сборы по этим видам увеличились примерно на 40% по сравнению с 2004г.

В целом можно отметить, что динамика основных финансовых показателей на протяжении всего периода деятельности страховой компании «Феникс» свидетельствует о стабильном роте бизнеса компании и последовательном укреплении ее позиций на страховом рынке России. В 2005г. продолжился рост основных финансовых показателей страховой компании «Феникс» и наращивание финансового потенциала компании.

Анализ финансовых результатов компании показал следующее:

В 2005г. прибыль до налогообложения составила 673961 тыс.руб., что на 184,1% выше, чем в 2004г. По итогам 2005г. компания уплатила налог на прибыль в сумме 165961 тыс.руб. Чистая прибыль за 20005г. увеличилась в три раза по сравнению с 2004г. и составила свыше 493 млн.руб.

По итогам 2005г. страховой компании «Феникс» вошел в число наиболее доходных и рентабельных страховых компаний России. Рентабельность страховых операций на рубль собственного капитала выросла на 12 %, а рентабельность страховых операций на рубль страховых премий – на 3%. Это свидетельствует об улучшении финансово – хозяйственной деятельности страховой компании «Феникс» за 2004 – 2005гг.

Для дальнейшего роста рентабельности страховых операций необходимо:

• наращивать величину собственного капитала. Рост собственных средств способствует и расширению инвестиционной активности компании, так как это дает возможность вкладываться в более рисковые, но и существенно более доходные финансовые инструменты.

• стремиться к снижению себестоимости страховых операций;

• расширять спектр услуг на рынке страхования;

• предлагать новые программы страхования, более выгодные, чем у конкурентов;

• расширять инвестиционную деятельность;

• управлять финансами компании на основе бюджетирования;

• внедрить автоматизированную систему управления.

Одним из направлений деятельности страховой организации, обеспечивающих ее финансовую устойчивость, является управление ее финансами на основе бюджетирования.

В общем случае бюджетирование представляет собой процесс организации, планирования, анализа и контроля финансовой деятельности, реализуемый в несколько этапов:

• формирование прогноза ключевых индикаторов бюджета страховой организации на основе бухгалтерской отчетности и прогнозных значений основных показателей страховой деятельности фирмы;

• формирование проекта бюджета, принимаемого к исполнению;

• контроль и анализ исполнения базового варианта бюджета.

Преимуществом бюджетирования является повышение конкурентоспособности и финансовой устойчивости страховой организации. Оно позволяет, во-первых, выявить проблемы задолго до их реального проявления, во-вторых, выработать последовательность действий по реализации целей, в-третьих, скоординировать деятельность подразделений.

Кроме того, сегодня ни одна из российских страховых компаний не может обходиться без использования информационно-компьютерных систем различного назначения и уровня сложности. Страхование является одним из самых информационно насыщенных и информационно зависимых видов бизнеса, что делает внедрение эффективной системы автоматизации очень важным фактором делового успеха, одним из ключевых элементов стратегии развития страховых компаний. Поэтому внедрение полноценной обработки данных является для компании одним из важнейших элементов рыночного успеха и условием динамичного развития.

Основные задачи внедрения системы автоматизации:

• повышение продуктивности ввода новых и модификации существующих договоров;

• повышение продуктивности ввода и проверки данных в системе;

• организация возможности автоматического андеррайтинга по установленным критериям для стандартных договоров страхования, поддержка специального андеррайтинга для сложных рисков;

• ведение договоров перестрахования и оперативный просмотр всех параметров перестрахования;

• организация для агентов возможности иметь доступ к информации о своих клиентах;

• организация возможности для инспекторов, заместителей по продажам осуществлять контроль над продажами и проводить анализ деятельности агентов и клиентской базы;

• повышение эффективности проверки покрытия, выявления мошенничества;

• интеграция с системой бухгалтерского и налогового учета, ведение необходимой отчетности и др.

Рынок программных продуктов для страховых компаний невелик. При этом из них действительно хороших программных продуктов для автоматизации страховой деятельности (страхового учета) еще меньше.

В работе была исследована одна из самых надежных автоматизированных систем управления на современном рынке программных продуктов для страховых организаций - «1С: Предприятие 8.0» - «1С: Управление страховой компанией», разработанная компанией "ИНТЕЛИС - автоматизация" в 2005г.

ПРИЛОЖЕНИЯ

У меня вы можете заказать курсовую , диплом или реферат , а также купить курсовую , диплом или реферат из моего каталога готовых курсовых , дипломов и рефератов. Для каждой работы в каталоге можно скачать краткое содержание курсовой , диплома или реферата.