|
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ 4
1. Внешнеэкономическая деятельность и таможенная преступность 6
1.1 Конституционно-правовые основы и гарантии осуществления внешнеэкономической деятельности 6
1.2 Понятие таможенной преступности 9
2. Уголовно-правовая характеристика преступлений в сфере таможенной деятельности, непосредственно не связанных с нарушением таможенных правил 13
2.1 Незаконное образование юридического лица 13
2.2 Незаконное использование документов для образования (создания, реорганизации) юридического лица 15
2.3 Легализация денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем 16
3. Уголовно-правовая характеристика преступлений в сфере таможенной деятельности, непосредственно связанных с нарушением таможенных правил 34
3.1 Незаконный экспорт из Российской Федерала или передача сырья, материалов, оборудования, технологий, научно-исследовательской информации, незаконное выполнение работ, использованных при создании оружия массового поражения, вооружения и военной техники 34
3.2 Невозвращение на территорию Российской Федерации культурных ценностей 42
3.3 Уклонение от исполнения обязанностей по репатриации денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации 45
3.4 Совершение валютных операций по переводу денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации на счета нерезидентов с использованием подложных документов 52
3.5 Уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых организации или физического лица 58
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 66
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 70
ВВЕДЕНИЕ
В развитие достаточно обоснованной учеными позиции о квалификации таможенных преступлений как уголовно-правовом институте предпринята попытка ////////, регламентация которого в современных условиях осуществляется на международном, региональном и национальном уровнях. Обращая внимание на проблему отсутствия устойчивого понятийно-терминологического аппарата и особенностей квалификации таможенных /////////// терминов применительно к сфере таможенного регулирования.
В целях понятийной систематизации и унификации важно квалифицировать по обязательным и дополнительным критериям отнесения уголовно наказуемых деяний к таможенным преступлениям, которые должны стать основой для развития их классификации с учетом новых условий.
Обзор основных особенностей квалификации таможенных преступлений позволяет нам говорить о векторе развития рассматриваемого института в направлении унификации уголовного и уголовно-процессуального ////////// ответственности за нарушения таможенного законодательства как обеспечительном факторе применительно к унификации таможенного регулирования, что выражает концептуально новый подход к определению уголовно-правовых аспектов деятельности таможенных органов.
Таким образом, таможенные правовые отношения, которые сегодня быстро процветают, обычно относят к комплексу отношений, регулируемых при помощи //////////// при перемещении товаров через таможенную границу.
Последняя группа методов основана на понятии и квалификации таможенных преступлений, теоретических категориальных и криминалистических, которые сегодня обретают чрезмерную актуальность.
Связано это с потребностью обеспечить мировую и отечественную безопасность, в связи с этим тема квалификация особенностей правовых отношений весьма актуальна сегодня.
Целью выпускной квалификационной работы является изучение особенностей квалификации таможенных преступлений.
Цель позволила сформулировать задачи, которые решались в работе:
1. Изучить конституционно-правовые основы и гарантии осуществления внешнеэкономической деятельности;
2. Дать понятие таможенной преступности;
3. Рассмотреть уголовно-правовую характеристику преступлений в сфере таможенной деятельности, непосредственно не связанных с нарушением таможенных правил;
4. Проанализировать уголовно-правовую характеристику преступлений в сфере таможенной деятельности, непосредственно связанных с нарушением таможенных правил.
Объектом выпускной квалификационной работы является общественные отношения.
Предметом исследования правовые нормативные акты.
Методологическую основу исследования составляют общенаучные и частные методы познания. Среди них можно выделать формально-юридические методы, сравнительно-правовой, метод статистический и обобщения.
Основное содержание работы состоит из: введения, трех глав, заключения, списка использованных источников.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
На основании выше изложенного можно сделать ряд выводов.
Главным юридическим критерием в области ограничения и запрета уголовного правового вмешательства государства в общественную жизнь и другие сферы ////////////////, и относятся к полномочиям органов таможни.
Рассматривая нелегальное образование (открытие, преобразование) юридического лица, регулируемое ст. 173.1 УК РФ. Объективная сторона выступает в виде открытия предприятия через фиктивных лиц.
Субъективной ///// положения, регламентировано ст. 173.1 УК РФ; организованной группой лиц, при предварительном сговоре, что регламентировано ч. 2 ст. 35 УК РФ. Субъективная сторона определяется виной с прямым умыслом. Субъект преступления — общий, вменяемое физическое лицо, достигшее шестнадцатилетия.
За легализацию средств или имущества добытых путем преступлений с пуском их в оборот предусмотрена ответственность по ст. 174,174.1 УК РФ. Эта /// операции или сделке с имуществом (ст. 174.1 УК РФ). Субъектом легализации будет физическое, вменяемое лицо, достигшее шестнадцатилетия, резидент и нерезидент. Объективная сторона легализации, может быть осуществлена лицом самолично, посредником.
Нелегальный экспорт из РФ или передача сырья, материалов, услуг и т.д., произведенных для создания оружия массового поражения, вооружения и военной техники//////////// экономической деятельности в области экспорта сырья, материалов, оборудования услуг военного характера и т.д. Дополнительным объектом является мир и безопасность граждан.
Предметы преступных действий, представлены: сырьем, материалами, оборудованием, и т.д. Состав по конструкции — формальный. Субъект преступления, общий, а именно любой виновник, как правило, вменяемое физическое лицо, достигшее совершеннолетнего возраста. Субъективная сторона охарактеризована прямым умыслом.
Не возврат на территорию РФ культурных ценностей культуры.
Предметом ///////истории и археологии РФ из других стран (ст. 190 УК РФ) — общий. Субъективная сторона определяется признаком вины. Преступное деяние проводится с прямым умыслом.
Не желания исполнять обязательства по репатриации средств в валюте другой страны или национальной валюте, регламентируется ст. 193 УК РФ.
Объектом преступного деяния будут отношения в обществе в области сфер государственных, ////////. Состав обозначен Законом о валютном регулировании. Объективная сторона – бездействие при отступлении от валютных нормативных актов РФ. Состав преступления по конструкции — формальный. Субъект уклонения от обязанностей по репатриации средств в валюте другой страны или национальной валюте — общий. Субъективная сторона - прямой умысел.
Исполнение операций по конвертации средств в валюте другой страны или национальной валюте на счета нерезидентов с применением поддельных документов. Статья 193.1 УК РФ регламентирует борьбу с таким способом вывода средств за границу, в качестве: оказания консультаций, услуг бухгалтерии, юриспруденции и прочих услуг зарубежным контрагентам.
Предметом будут: денежные средства в зарубежной валюте. Объективной стороной/////////// операций в валюте по переводу средств на счета зарубежным контрагентам. Состав сконструирован как формальный. Субъект преступления — общий.
Лицо не желающее оплачивать платежи таможни нарушает регулируемый законодательством порядок оплаты платежей таможни, систему финансов страны и будет в этом смысле налоговым преступлением, регулируемого ст. 194 УК РФ. Объектом, являются отношения в сфере финансов, с целью создания обширной и современной организации доходов госбюджета за счет /////////// таможни. Признаком предмета является крупный размер неоплаченных платежей таможни. Объективная сторона — избежание оплаты платежей таможни. Субъектом деяния будут физические лица: российские, зарубежные граждане, лица без гражданства, вменяемые и достигшие шестнадцатилетия. Мотив преступления, носит корыстный характер, цель — /////////// актах, так и в доктринальном виде. Сегодня важно отобрать системы постоянных и дополнительных видов причисления преступных деяний к числу таможенных. При этом к постоянному виду нужно причислить наличие уголовной и процессуальной полномочий органов таможни.
Особенность квалификации таможенных преступлений обусловлена социальными ///////// идет с гарантированием и стандартизацией уголовного, процессуального и таможенного нормативно-правового законодательства на единой свободной экономической территории, а также в соответствии с правовой практикой.
Несмотря на обозначенный вектор унификации в рассматриваемом направлении, различия, в сущности, и содержании уголовной ответственности за таможенные преступления сохраняются и не способствуют целям борьбы с преступностью в таможенной сфере.
Правовой статус подконтрольного таможенному органу лица в государствах-членах ТС различается, что противоречит базовым целям экономической интеграции. //////////// единого экономического пространства.
В связи с этим можно порекомендовать введение Модельного Уголовного кодекса ЕАЭС, что позволит в уголовно-правовом отношении обеспечить свободу движения товаров, услуг, капитала и рабочей силы на территории евразийского экономического пространства.
/////
Подробное описание диплома курсовой или реферата
|
