Диплом Пути повышения эффективности использования денежных средств из каталога готовых работ.

Содержание
Введение 2
Глава 1. Методологические основы управления денежными средствами в организации 4
1.1. Понятие и функции денежных средств, виды денежных потоков 4
1.2. Принципы управления денежными средствами 8
1.3. Цели, задачи, источники и методы анализа денежных средств 17
Глава 2. Анализ эффективности использования денежных средств и определение путей ее повышения на примере ООО «» 27
2.1. Краткая характеристика предприятия 27
2.2. Анализ структуры и динамики денежных потоков 35
2.3. Анализ движения денежных потоков прямым методом 39
2.4. Анализ движения денежных потоков косвенным методом 42
2.5. Анализ рентабельности денежных средств 45
2.6. Совершенствование управления денежными средствами в ООО «» 47
Глава 3. Нормативно – правовое регулирование денежного обращения 58
3.1. Нормативно-правовое регулирование безналичных расчетов 58
3.2. Нормативно-правовое регулирование кассовых операций 60
Глава 4. Использование информационных технологий в управлении денежными средствами 62
4.1. Автоматизация бухгалтерского учета денежных средств 62
4.2. Сравнительная характеристика программ автоматизации бухгалтерского учета денежных средств 64
4.3. Организация электронного документооборота с банком 70
Заключение 72
Список литературы 75
Приложения 77




Введение


Финансовый менеджмент той или иной организации в конечном итоге сводится к управлению ее денежными средствами. В условиях самостоятельного рыночного функционирования предприятий важнейшим аспектом устойчивого развития предприятия является стабильный денежный поток предприятия. Положительный денежный поток на длительном промежутке времени характеризует получение прибыли предприятием, наличие собственных средств, устойчивое и гарантированно ликвидное развитие.
Вопросы управления денежными средствами организации являются не только тактическими задачами, но и одновременно выступают как предпосылки и условия для оптимального экономического развития, обеспечивают осуществление стратегических задач. В современных условиях обеспечение оптимального управления денежными средствами любой организации приобретает особое значение в связи с кризисным состоянием многих из них.
Актуальность темы исследования подтверждается тем, что в последние годы в системе финансового управления предприятием все большее внимание уделяется вопросам организации денежных средств, оказывающих существенное влияние на конечные результаты его хозяйственной деятельности. Вместе с тем, следует отметить, что концепция денежного потока предприятия как самостоятельного объекта финансового управления еще не получила достаточного отражения не только в отечественной, но и в зарубежной литературе по вопросам финансового менеджмента. Об этом свидетельствует тот факт, что во всех фундаментальных учебниках по основам финансового менеджмента, подготовленных исследователями как зарубежных, так и отечественной школ, самостоятельный раздел по управлению денежными потоками компаний и фирм отсутствует. Этим фактом обусловлена некоторая новизна исследований, проводимых в рамках данной работы.
Целью данной работы является изучение и критическая оценка системы управления денежными средствами в условиях ООО «», определение путей ее совершенствования на исследуемом предприятии. Для достижения поставленной цели необходимо решить ряд задач:
- изучить определение и сущность денежных средств предприятия;
- рассмотреть виды денежных потоков предприятия как основной составляющей части финансовых потоков;
- рассмотреть структуру и динамику денежных средств ООО «»;
- рассчитать и проанализировать показатели денежного потока;
- рассчитать и проанализировать притоки и оттоки денежных средств;
-провести факторный анализ рентабельности денежных потоков;
- проанализировать движение денежных средств прямым и косвенным методом;
- разработать мероприятия по повышению эффективности управления денежными потоками в ООО «», составить прогноз движения денежных средств на 2007 год.
Объектом исследования в данной работе является общество с ограниченной ответственностью «». Данное предприятие является юридическим лицом, учредительным документом является устав. Предприятие в соответствии с уставом осуществляет оптовую и розничную торговлю книгами и канцелярскими принадлежностями. Предметом исследования являются денежные средства ООО «».
Практический материал дипломной работы представляют регистры синтетического и аналитического учета, бухгалтерская отчетность, плановая документация ООО «» за 2004 -2006 г.г.
Теоретической основой дипломной работы являются монографии, статьи современных отечественных и зарубежных ученых по проблеме оптимизации и планирования денежных потоков, законодательные акты (законы, указы Президента, постановления Правительства, указания ЦБР) и прочие источники.