Диплом Договор банковского счета из каталога готовых работ.

Оглавление




Введение 3
Глава 1. Понятие договора банковского счёта 6
1.1 Понятие и юридическая природа договора банковского счёта 6
1.2 Правовое регулирование договора банковского счёта 15
Глава 2. Содержание и исполнение договора банковского счёта 19
2.1 Система банковских счетов 19
2.2 Права и обязанности сторон по договору банковского счёта 32
2.3 Ответственность банка по договору банковского счёта 42
Глава 3. Виды договоров банковского счёта 48
3.1 Договор расчётного счёта 48
3.2 Договор текущего счёта 53
3.3 Договор корреспондентского счёта 55
3.4 Договор валютного счёта 56
Заключение 59
Список литературы 62






Введение

Актуальность темы. В рамках проблемы определения правовой природы договора банковского счета встает как минимум два вопроса. Первый - о самостоятельности данного договора и его соотношении со смежными договорами - другими обязательствами по оказанию услуг, другими банковскими сделками. Он осложняется тем, что определенное время не проводилось четкого различия между договором банковского вклада и договором банковского счета. Второй вопрос - квалификация отдельных действий по исполнению договора банковского счета применительно к системе юридических фактов.
Определение юридической природы того или иного гражданско-правового института заключается в выяснении обстоятельств возникновения правовой формы, юридической сущности определенного общественного отношения, обнаружении его сходных черт с иными, родственными гражданско-правовыми институтами и достаточных различий, позволивших выделиться данному гражданско-правовому институту в ранг самостоятельного.
В дореволюционной правовой литературе и в работах по праву первых лет советской власти договор банковского счета, именовавшийся тогда текущим счетом, рассматривался в рамках банковского вклада и определялся через известные Гражданскому кодексу 1922 года классические договоры иррегулярного хранения (поклажи) и займа. В частности, денежным вкладом называется сделка, в силу которой банк принимает от клиента на срок или бессрочно деньги с обязанностью вернуть ту же сумму с процентами или без процентов. Вклады могли быть различными. Срочным вкладом назывался вклад, принятый на определенный срок (по правилам Госбанка не менее одного месяца). Бессрочный вклад принимался без указания срока с уплатой вкладчику по предъявлении. Вкладом на текущий счет (простой текущий счет) назывался вид бессрочного вклада, особенностью которого является возможность для вкладчика пополнять свой вклад путем внесения сумм на открытый ему счет. Таким образом, обыкновенный бессрочный вклад мог быть истребован только полностью или частично вкладчиком. Вклад же на текущий счет мог быть не только уменьшен, но и увеличен последующими взносами.
Актуальность исследования определила цель работы:
Цель выпускной квалификационной работы состоит в рассмотрении сущности и содержания договора банковского счета.
Предметом исследования являлись общие положения договора банковского счета и безналичного расчета в гражданском праве, особенности, правовая природа исполнение обязательств по договору банковского счета; а также рассмотрение нормативных правовых актов, регулирующие договор банковского счета в гражданском праве.
Для достижения цели поставлены следующие задачи:
1) изучить научную и учебную литературу по проблеме исследования.
2) на основе теоретического анализа изучения проблемы систематизировать знания о понятии договора банковского счета.
3) рассмотреть сущность и специфику видов договоров банковского счета.
4) систематизировать и обобщить существующие в специальной литературе, научные подходы к данной проблеме.
Методологической основой исследования являлись общенаучные способы и приемы познания, такие как метод сравнительного анализа, логические и прогностические приемы, использование систем сбора первичных данных и их обработки (описание, обобщение, дифференцирование, анализ, синтез), а также частно–научные методы – сравнительно–правовой и технико-юридический.
Теоретическую основу исследования составили научные труды по общей теории права, гражданского права таких ученых как Алексеев С.С., Адиханов Ф.Х., Аксененок Г.А., Андриишин Н.В., С.А. Боголюбов, Венедиктов А.В., Волков Г.А., Волков С.Н., Голиченков А.К., Дембо Л.И., Ерофеев Б.В., Жариков Ю.Г., Иконицкая И.А., Чешев А.С., Чубуков Г.В., Шулейкин И.Д., Хауке О.А., Ялбулганов А.А..
Структура выпускной квалификационной работы определена кругом исследуемых проблем, ее целями и задачами. Работа состоит из трех глав, содержащих 8 параграфов, заключения и списка литературы использованных нормативных правовых актов и научных источников.





Глава 1. Понятие договора банковского счёта

1.1 Понятие и юридическая природа договора банковского счёта

Исходя из системного толкования норм российского права, понятие банковского счета можно определить следующим образом.
Под банковским счетом понимается документ (лицевой счет), оформление которого кредитной организацией на определенное лицо (клиента, владельца счета) является составной частью предмета заключенного между ними договора банковского счета и который предназначен для отражения денежных обязательств кредитной организации перед этим лицом. При этом банковский счет как документ (лицевой счет) может существовать как на бумажном носителе, так и в электронном виде на соответствующем носителе в виде компьютерного диска.
Тем самым информация на банковском счете подпадает под понятие документированной информации, данное в п. 11 ст. 2 Федерального закона «Об информации, информационных технологиях и о защите информации», поскольку она зафиксирована на материальном носителе и имеет реквизиты (номер, наименование (имя) лица, которому открыт счет). Исходя из данного выше определения, для понятия банковского счета характерно наличие совокупности четырех квалифицирующих признаков :
1) банковский счет является счетом по учету денежных средств;
2) он открывается и ведется в кредитных организациях;
3) является составной частью предмета договора;
4) предназначен для отражения обязательств кредитной организации перед клиентом, а не клиента перед кредитной организацией.
Причем в отдельных законодательных актах могут вводится определенные сужения этого понятия. Так, в Налоговом кодексе РФ речь идет только о банковских счетах юридических лиц и индивидуальных предпринимателей (п. 2 ст. 11), т.е., например, текущие счета физических лиц, открытые для расчетов, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности, под действие положений Налогового кодекса РФ не подпадают. Однако это ограничение произведено только в целях налогового регулирования и не изменяет признаков понятия «банковский счет».
Банковские счета как документы (лицевые счета) являются документами бухгалтерского учета, предназначенными для ведения аналитического учета.
///////
1.2 Правовое регулирование договора банковского счёта

Основу института банковского счета составляют гражданско-правовые отношения между банком и его клиентом по договору банковского счета, которые могут подвергаться в публичных интересах ограничениям, но только на основании соответствующих законов и исключительно в случаях, прямо предусмотренных нормами гл. 45 ГК РФ (п. 2 ст. 846, п. 2 ст. 854, п. 2 ст. 857, ст. 858).
Анализ законодательства РФ позволяет сделать вывод о том, что целью публично-правового регулирования открытия и ведения банковских счетов является контроль (надзор) со стороны государства :
1) за исполнением клиентами банков как налогоплательщиками обязанностей по уплате налогов (налоговый контроль);
2) за соблюдением клиентами банков валютного законодательства РФ в случае открытия ими валютных счетов (валютный контроль);
3) за соблюдением клиентами банков законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.
Кроме того, следует отметить, что публично-правовое регулирование открытия и ведения банковских счетов направлено на обеспечение условий по исполнению судебных решений о взыскании денежных средств со счетов клиентов банка в целях удовлетворения требований взыскателей, а также решений налоговых органов о взыскании налоговой задолженности.
Публично-правовые нормы, регулирующие открытие и ведение счетов, в зависимости от субъектов рассматриваемых правоотношений можно разделить на три группы:
1) нормы, регулирующие отношения между банком и клиентом.
К этой группе относятся нормы, предусматривающие отказ банка в открытии клиенту счета, а также нормы, устанавливающие требования к документам клиента, представление которых необходимо для открытия в банке счета, и др.;
2) нормы, регулирующие отношения между банком и государством.
В эту группу входят нормы, регулирующие:
- представление государственным органам сведений, составляющих банковскую тайну, в том числе нормы, устанавливающие публично-правовую обязанность банка сообщать информацию об открытии (закрытии) счетов клиентам и ответственность за непредставление такой информации;
- ограничения распоряжения счетом, в том числе наложение ареста и приостановление операций по счету;
- списание денежных средств со счета клиента без его распоряжения;
3) нормы, регулирующие отношения между клиентом банка и государством.
/////////////
Глава 2. Содержание и исполнение договора банковского счёта

2.1 Система банковских счетов

Счета по учету денежных обязательств необходимо разделить на те, которые открываются и ведутся в кредитных организациях, и на те, учет по которым ведется другими субъектами. Это связано с тем, что открытие и обслуживание банковских счетов является банковской операцией, которую вправе осуществлять только кредитные организации (ст. 5 Федерального закона «О банках и банковской деятельности»).
Среди счетов по учету денежных обязательств, которые открываются и ведутся в кредитных организациях, необходимо выделять следующие счета:
1) банковские счета.
Данные счета отличаются от иных счетов по учету денежных обязательств совокупностью двух признаков:
— во-первых, они являются составной частью предмета договора, заключаемого между кредитной организацией и ее клиентом;
— во-вторых, они предназначены для отражения денежных обязательств кредитной организации перед клиентом. Соответственно кредитная организация обязана исполнять поручения клиентов по перечислению или выдаче определенной денежной суммы.
Примерами таких счетов являются расчетные и текущие счета.
Именно об этих счетах речь идет в главах 45 — 46 Гражданского кодекса РФ и в Налоговом кодексе РФ .
Отдельно среди банковских счетов необходимо выделять счета по учету доходов или средств бюджетов всех уровней, которые также отвечают указанным выше признакам. Так, в Бюджетном кодексе РФ термин «лицевой счет» в зависимости от контекста может употребляться и в значении банковского счета, открытого органам Федерального казначейства в Банке России или уполномоченной кредитной организации (ст. 244 Бюджетного кодекса РФ), либо в значении счета по учету средств федерального бюджета в едином учетном регистре Федерального казначейства (ст. 254 Бюджетного кодекса РФ). Банковские счета по учету доходов или средств бюджетов характеризуются:
 особым правовым режимом, устанавливаемым бюджетным законодательством;
 счета для отдельных видов расчетных операций.
Данное название является условным, поскольку в законодательстве данный вид счетов обобщенно никак не обозначается. Характерной чертой этих счетов является то, что по ним могут проводиться расчетные операции по инициативе клиентов (т.е. они отвечают второму признаку), но они не являются предметом договора, заключаемого между кредитной организацией и ее клиентом (т.е. у них отсутствует первый признак). Примерами таких счетов являются депозитные счета (счета по учету вкладов), транзитные валютные счета, счета кредитных организаций по учету резервов, депонируемых в Банке России.
Данные счета открываются кредитными организациями (Банком России) в силу существующих для них публичных обязанностей по соблюдению порядка проведения банковских операций. Возникновение данных обязанностей связывается с фактом заключения договоров (соответственно договора банковского вклада (депозита), договора на открытие текущего валютного счета, договора на открытие корреспондентского счета в Банке России), но не входит в их предмет.
Можно отнести к таким счетам и счета межфилиальных расчетов, которые открываются внутри одной кредитной организации для осуществления расчетов между лицами, счета которых открыты в разных филиалах одной кредитной организации или в головной кредитной организации и ее филиале.
Это является одним из способов межбанковских расчетов с использованием внутрибанковской расчетной системы. Заключение договора об открытии счета здесь невозможно, поскольку речь идет об одном субъекте права.
Соответственно под счетами межфилиальных расчетов понимаются балансовые счета, открываемые в кредитных организациях и ее филиалах для учета взаимных расчетов.
///////////
Глава 2. Содержание и исполнение договора банковского счёта

2.1 Система банковских счетов

Счета по учету денежных обязательств необходимо разделить на те, которые открываются и ведутся в кредитных организациях, и на те, учет по которым ведется другими субъектами. Это связано с тем, что открытие и обслуживание банковских счетов является банковской операцией, которую вправе осуществлять только кредитные организации (ст. 5 Федерального закона «О банках и банковской деятельности»).
Среди счетов по учету денежных обязательств, которые открываются и ведутся в кредитных организациях, необходимо выделять следующие счета:
2) банковские счета.
Данные счета отличаются от иных счетов по учету денежных обязательств совокупностью двух признаков:
— во-первых, они являются составной частью предмета договора, заключаемого между кредитной организацией и ее клиентом;
— во-вторых, они предназначены для отражения денежных обязательств кредитной организации перед клиентом. Соответственно кредитная организация обязана исполнять поручения клиентов по перечислению или выдаче определенной денежной суммы.
Примерами таких счетов являются расчетные и текущие счета.
Именно об этих счетах речь идет в главах 45 — 46 Гражданского кодекса РФ и в Налоговом кодексе РФ .
Отдельно среди банковских счетов необходимо выделять счета по учету доходов или средств бюджетов всех уровней, которые также отвечают указанным выше признакам. Так, в Бюджетном кодексе РФ термин «лицевой счет» в зависимости от контекста может употребляться и в значении банковского счета, открытого органам Федерального казначейства в Банке России или уполномоченной кредитной организации (ст. 244 Бюджетного кодекса РФ), либо в значении счета по учету средств федерального бюджета в едином учетном регистре Федерального казначейства (ст. 254 Бюджетного кодекса РФ). Банковские счета по учету доходов или средств бюджетов характеризуются:
 особым правовым режимом, устанавливаемым бюджетным законодательством;
 счета для отдельных видов расчетных операций.
Данное название является условным, поскольку в законодательстве данный вид счетов обобщенно никак не обозначается. Характерной чертой этих счетов является то, что по ним могут проводиться расчетные операции по инициативе клиентов (т.е. они отвечают второму признаку), но они не являются предметом договора, заключаемого между кредитной организацией и ее клиентом (т.е. у них отсутствует первый признак). Примерами таких счетов являются депозитные счета (счета по учету вкладов), транзитные валютные счета, счета кредитных организаций по учету резервов, депонируемых в Банке России.
Данные счета открываются кредитными организациями (Банком России) в силу существующих для них публичных обязанностей по соблюдению порядка проведения банковских операций. Возникновение данных обязанностей связывается с фактом заключения договоров (соответственно договора банковского вклада (депозита), договора на открытие текущего валютного счета, договора на открытие корреспондентского счета в Банке России), но не входит в их предмет.
Можно отнести к таким счетам и счета межфилиальных расчетов, которые открываются внутри одной кредитной организации для осуществления расчетов между лицами, счета которых открыты в разных филиалах одной кредитной организации или в головной кредитной организации и ее филиале.
Это является одним из способов межбанковских расчетов с использованием внутрибанковской расчетной системы. Заключение договора об открытии счета здесь невозможно, поскольку речь идет об одном субъекте права.
Соответственно под счетами межфилиальных расчетов понимаются балансовые счета, открываемые в кредитных организациях и ее филиалах для учета взаимных расчетов.
//////////////
2.2 Права и обязанности сторон по договору банковского счёта

Сторонами исследуемого договора выступают кредитная организа¬ция и клиент (владелец счета). Кредитными организациями, осуществляю¬щими открытие и ведение банковских счетов, а также расчеты по банков¬ским счетам, являются:
 банки;
 расчетные небанковские кредитные организации, которые, в отли¬чие от банков, ведут счета только юридических лиц.
Иные небанковские кредитные организации - организации инкасса¬ции и организации, осуществляющие депозитно-кредитные операции, - не вправе открывать и вести банковские счета.
Клиентом может быть любое юридическое или физическое лицо. Гра¬ждане, безналичные расчеты которых не связаны с осуществлением пред¬принимательской деятельности, могут осуществлять безналичные расчеты либо по текущему счету, открываемому на основании договора банковско¬го счета, либо в форме операций по переводу денежных средств без откры¬тия банковского счета.
Основной обязанностью банка является прием и зачисление поступающих на счет, открытый клиенту, денежных средств, а также выполнение его распоряжений о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету. Это означает, что типичными действиями банка по данному договору являются прием и зачисление поступающих на счет клиента средств, а также выполнение распоряжений владельца счета о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета. Что касается любых изменений этого общего правила как в сторону расширения круга производимых банком операций, так и в сторону их сужения, то они возможны только в случаях установления их законом и изданными в соответствии с ним банковскими правилами, определяющими режим соответствующего счета, или договором (ст. 848 ГК).
Осуществляя исполнение распоряжений клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету, банк не вправе определять и контролировать направления использования денежных средств клиента и устанавливать другие не предусмотренные законом или договором банковского счета ограничения его права распоряжаться денежными средствами по своему усмотрению (п. 3 ст. 845 ГК) .
/////////////

2.3 Ответственность банка по договору банковского счёта

Ответственность банка предусмотрена ст. 856 ГК за:
- несвоевременное зачисление на счет поступивших клиенту денежных средств;
- их необоснованное списание со счета;
- невыполнение указаний клиента о перечислении денежных средств со счета или об их выдаче со счета.
В тех случаях, когда банк, обязанный уплачивать проценты за пользование денежными средствами клиента, не исполняет надлежащим образом поручение о перечислении денежных средств, т.е., списав денежные средства со счета клиента, не перечисляет их по назначению, клиент вправе требовать привлечения банка к ответственности (ст. ст. 856, 866 ГК). При этом проценты за пользование денежными средствами, находящимися на счете клиента, банк обязан уплачивать до момента списания соответствующей суммы со счета клиента. Если же банк, не исполняя поручения клиента, не списывает соответствующую денежную сумму со счета, клиент имеет право требовать как применения указанной ответственности, так и начисления процентов за пользование денежными средствами, находящимися на счете.
В судебно-арбитражной практике вопрос о надлежащем исполнении распоряжения клиента о перечислении денежных средств со счета при осуществлении банковского перевода вызывал определенные сложности. В связи с этим в п. 3 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 19 апреля 1999 г. № 5 определено, что согласно ст. 865 ГК РФ банк плательщика обязан перечислить соответствующую сумму банку получателя, у которого с момента зачисления средств на его корреспондентский счет и получения документов, являющихся основанием для зачисления средств на счет получателя, появляется обязательство, основанное на договоре банковского счета, в отношении получателя средств по зачислению суммы на счет последнего (п. 1 ст. 845 ГК). Поэтому обязательство банка плательщика перед клиентом по платежному поручению считается исполненным в момент надлежащего зачисления соответствующей денежной суммы на счет банка получателя, если договором банковского счета клиента и банка плательщика не предусмотрено иное .
Ненадлежащее выполнение операций по счету порождает обязанность банка уплатить клиенту проценты в порядке и в размере, установленных ст. 395 ГК (ст. 856 ГК). Проценты подлежат начислению на денежную сумму, на которую ненадлежащим образом произведена соответствующая операция по счету. При этом они должны рассматриваются в качестве законной неустойки. Учитывая то, что указанная неустойка взыскивается в порядке и в размере, установленных ст. 395 ГК, она является зачетной. В связи с этим, если клиенту ненадлежащим выполнением операций по счету причинены убытки, он вправе взыскать их с банка в части, не покрытой неустойкой.
///////////
Глава 3. Виды договоров банковского счёта

3.1 Договор расчётного счёта

Расчетные счета в настоящее время открываются всем юридическим лицам, а также гражданам-предпринимателям. С расчетного счета клиенты банков вправе осуществлять все виды расчетных операций (безналичных расчетов). Кроме того, банки предоставляют им услуги кассового характера (прием и выдача наличных денег) в соответствии с правилами, установленными законодательством. Наряду с наличными и безналичными платежами по возмездным гражданско-правовым договорам, а также выплатами социального характера (зарплата, отпускные и т.п.) клиенты с расчетного счета производят уплату налогов и иных обязательных платежей. С этим связан ряд публично-правовых ограничений, применяемых при открытии и ведении расчетного счета .
В настоящее время Гражданский кодекс РФ (ст. 862 ГК РФ) допускает следующие формы расчетов: расчеты платежными поручениями, по аккредитиву, чеками, расчеты по инкассо.
Рассмотрим более подробнее одну из форм безналичных расчетов:
Расчеты по инкассо. При расчетах по инкассо банк обязуется по поручению клиента осуществить за его счет действия по получению от плательщика платежа и (или) акцепта платежа (ст. 874 ГК). Другими словами, инкассо - это поручение клиента банку, в котором у него открыт счет, получить для него платеж или согласие на осуществление платежа от плательщика.
//////////

3.2 Договор текущего счёта

Текущие счета открываются организациям, не обладающим правами юридического лица, в том числе филиалам и представительствам юридических лиц. Кроме того, обособленным подразделениям юридических лиц, расположенным вне места их нахождения, могут открываться расчетные субсчета, которые по своему правовому режиму почти ничем не отличаются от текущих счетов.
/////////
3.3 Договор корреспондентского счёта

Правила о договоре банковского счета распространяются также на корреспондентские счета, корреспондентские субсчета, другие счета бан¬ков (ст.860 ГК РФ). Корреспондентские счета открываются кредитным организациям в подразделениях расчетной сети Банка России (головных расчетно-кассовых центрах, расчетно-кассовых центрах), а также в других кредитных организациях. При этом для проведения расчетных операций один корсчет в подразделении расчетной сети Банка России должен быть открыт кредитной организацией по месту своего нахождения в обязатель¬ном порядке. Корреспондентские субсчета открываются кредитными организациями собственным филиалам в подразделениях расчетной сети Банка России.
С помощью корсчетов проводятся как межбанковские операции, так и операции, связанные с выполнением поручений клиентов банков. Банк, вы¬ступающий владельцем корсчета, именуется банком-респондентом; банк, в котором открывается корсчет, называется банком-корреспондентом .
///////
3.4 Договор валютного счёта

Действующее законодательство РФ не предусматривает каких-либо ограничений по количеству валютных счетов, которые могут быть открыты резидентами в уполномоченных банках, поэтому российские лица вправе открывать необходимое им количество счетов в любой валюте.
Российские юридические лица открывают в уполномоченных банках текущие валютные счета в иностранной валюте.
Текущие валютные счета представляют собой комплекс из трех счетов. При открытии текущего валютного счета уполномоченный банк открывает российскому юридическому лицу :
- транзитный валютный счет, который используется для зачисления в полном объеме поступлений в иностранной валюте;
- текущий валютный счет, который используется для учета средств, остающихся в распоряжении юридического лица после обязательной продажи экспортной валютной выручки, и совершения иных операций по счету в соответствии с валютным законодательством;
- специальный транзитный счет, который открывается уполномоченным банком без участия резидента, для учета совершаемых резидентом операций покупки иностранной валюты на валютном рынке и ее обратной продажи.
Для открытия счета юридические лица должны представить в банк заявление об открытии счета, надлежаще заверенные копии учредительных документов, карточки с образцами подписей лиц, уполномоченных распоряжаться счетом, нотариально заверенную копию свидетельства о постановке на учет в налоговом органе и др.
////////////
Заключение

Изучение и анализ научной юридической литературы, законодательной базы, определяющей гражданское регулирование договора банковского счета, дает основания для следующих выводов:
1. Банковский счет - понятие многоаспектное, и в качестве предмета гражданских правоотношений он выступает как единство договорных обязательств и бухгалтерской формы их исполнения. Бухгалтерский и банковский смысл являются составными частями одного гражданско-правового аспекта, и соотносятся как содержание правоотношений (обязательства по открытию и ведению банковского счета) и их предмет (внесение соответствующих записей и учет средств на лицевом счете).
2. Существует мнение о двоякой сущности банковских счетов: в широком смысле и узком смысле. Основное различие связано с возможностью проведения клиентом расчетов с третьими лицами. По мнению автора, такое определение банковских счетов не обоснованно. Дело в том, что в соответствии со ст. 845 ГК РФ, по договору банковского счета, банк обязуется выполнять операции по счету с денежными средствами, поступающими не только от третьих лиц, но и от самого банка.
3. Фактически, существенными гражданско-правовыми признаками банковского счета являются: открытие банком клиенту лицевого счета по балансовому счету второго порядка, отражение на нем взаимных обязательств, проведение установленных законом зачисления и списания только денежных средств. Например, для банковского вклада, учет денег на счете является второстепенным. Оценивая обязательства в этом смысле, можно утверждать, что банковский вклад и банковский счет соотносятся как содержание и форма (средство реализации), если вклад внесен на счет. Однако в финансово правовых актах, в соответствии со ст. 860 ГК РФ, по счетам банков могут быть предусмотрены операции с иными ценностями, нежели деньги. Существуют банковские счета, которые имеют «меньше гражданско-правовых признаков», они открываются не на основании договора, а на основании законодательства (транзитный валютный счет, специальный транзитный валютный счет, и др.).
4. На современном этапе, банковский счет, в отличие от вклада, можно квалифицировать как форму предусмотренного законом изъятия денег (через установление лимита остатков денег в кассе). Но изъятие производится не в государственные бюджеты, а в народное хозяйство в целом. Особенностью правоотношений банковского счета является то, что основную массу норм, их регулирующих, составляют подзаконные акты Банка России. Данный орган, в вопросах порядка издания и опубликования своих нормативных актов, а также порядка их обжалования, фактически является обычным федеральным ведомством. Проблема состоит в автократичности такого регулирования в валютно-правовой сфере. Банк России выполняет банковские операции как обычная кредитная организация, и сам для себя устанавливает правила их проведения. Законы часто содержат расплывчатые формулировки при определении круга полномочий ЦБ РФ, которые он самостоятельно конкретизирует. В процессе регулирования банковских операций ведомственными актами, параллельно ограничиваются имущественные права, и другие гражданские свободы.
5. В соответствии с Законом «О валютном регулировании», в отличие от ранее действовавшего Закона РФ от 9 октября 1992г. «О валютном регулировании». Банк России уже не может прямо устанавливать порядок обязательного перевода на территорию России резидентами иностранной валюты, принадлежащей резидентам\\\\\\\\\\\\\\\'*. Это возможно лишь через установление правил ведения счетов уполномоченными банками в соответствии со ст. 14, 19 Закона «О валютном регулировании».
Важным отличием нового Закона «О валютном регулировании» является отменена разрешительного порядка переводов иностранной валюты за рубеж, хотя нормативные акты ЦБ РФ все еще предусматривают такой порядок. Кроме того, внутренний валютный рынок остался несвободным и включенным в сферу регулирования Банка России, Сохранилась и обязательная продажа части валютной выручки. В результате рубль не стал свободно конвертируемой валютой.
6. В соответствии со ст. 58 Закона «О Банке России», Банк России не вправе требовать от кредитных организаций выполнения несвойственных им функций, не вправе обязывать кредитные организации требовать от их клиентов документы, не предусмотренные федеральными законами, банк не может контролировать направления использования клиентом денежных средств.






Список литературы

1. Конституция Российской Федерации (принята на всенародном голосовании 12 декабря 1993 г.) // Российская газета. - 1993. - 25 дек. - № 237.
2. Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31.07.1998 № 145-ФЗ (принят ГД ФС РФ 17.07.1998) (ред. от 29.11.2010, с изм. от 28.12.2010) // Собрание законодательства РФ. - 1998. - № 31. - Ст. 3823.
3. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 № 14-ФЗ (принят ГД ФС РФ 22.12.1995) (ред. от 07.02.2011) // Собрание законодательства РФ. - 1996. - № 5. - Ст. 410.
4. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 № 51-ФЗ (принят ГД ФС РФ 21.10.1994) (ред. от 27.12.2009) // Собрание законодательства РФ. – 1994. - № 32. - Ст. 3301.