|
Глава 1. Теоретические основы расчетного обслуживания в Банке
1.1. Понятие и правовое регулирование расчетного обслуживания в Банке
Расчетные правоотношения составляют одну из распространенных так называемых обслуживающих операций, опосредующих предпринимательскую деятельность хозяйствующего субъекта, поскольку именно за счет расчетно-кассового обслуживания происходит реализация всех необходимых действий по совершению хозяйственных сделок.
В общем виде расчетные отношения можно определить как правоотношения, которые возникают между субъектами гражданско-правового обязательства и кредитной организацией в связи с осуществлением платежей за переданное имущество, выполненные работы, оказанные услуги или по другим основаниям как частноправового, так и публично-правового характера.
Согласно п. 2 ст. 861 ГК РФ расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием граждан, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, производятся в безналичном порядке. Расчеты между этими лицами могут производиться также наличными деньгами, если иное не установлено законом.
В настоящее время условия и лимит наличных расчетов определен в указании ЦБ РФ от 20.06.2007 № 1843-У, согласно которому расчеты наличными деньгами в Российской Федерации между юридическими лицами, а также между юридическим лицом и индивидуальными предпринимателями, между индивидуальными предпринимателями, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, в рамках одного договора, заключенного между указанными лицами, могут производиться в размере, не превышающем 100 тыс. руб.
Юридические лица и индивидуальные предприниматели могут расходовать наличные деньги, поступившие в их кассы за проданные ими товары, выполненные ими работы и оказанные ими услуги, а также страховые премии на заработную плату, иные выплаты работникам (в том числе социального характера), стипендии, командировочные расходы, на оплату товаров (кроме ценных бумаг), работ, услуг, выплату за оплаченные ранее за наличный расчет и возвращенные товары, невыполненные работы, неоказанные услуги, выплату страховых возмещений (страховых сумм) по договорам страхования физических лиц с учетом указанных выше положений.
При наличных расчетах используются бумажные деньги (банкноты) и монеты. В качестве законного платежного средства на всей территории России выступает рубль, обязательный к приему по нарицательной стоимости (ст. 140 ГК РФ). Однако в силу ст. 317 ГК РФ по соглашению сторон денежного обязательства может быть предусмотрено, что это обязательство подлежит оплате в рублях в сумме, эквивалентной определенной сумме, в иностранной валюте или в условных денежных единицах (валюта долга). В этом случае денежная сумма, подлежащая уплате в рублях (валюта платежа), определяется по официальному курсу соответствующей валюты или условных денежных единиц на день платежа, если иной курс или иная дата его определения не установлены законом или соглашением сторон.
При расчетах наличными деньгами не возникает каких-либо самостоятельных обязательств по расчетам. Передача денег обычно представляет собой действия должника по исполнению соответствующего денежного обязательства, являющегося предметом гражданско-правового обязательства по передаче товаров, выполнению работ или оказанию услуг.
В связи с этим условия договоров (заключаемых между юридическими лицами либо с участием граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность), которые предусматривают расчеты наличными деньгами в сумме, превышающей предельный размер, установленный нормативно-правовыми актами, являются ничтожными как противоречащие законодательству (ст. 168 ГК РФ).
Для осуществления расчетов наличными деньгами каждая организация должна иметь кассу и вести кассовую книгу по установленной форме. При расчетах с населением прием наличных денег должен производиться организациями с применением контрольно-кассовой техники.
Вся денежная наличность сверх установленных лимитов остатка наличных денежных средств в кассе должна сдаваться организацией в обслуживающий ее банк в порядке и сроки, которые согласованы с последним. Лимиты наличных денег, которые организации вправе оставлять в своих кассах, определяются обслуживающими банками по согласованию с соответствующими организациями. При определении лимита остатка денег в кассе банки должны исходить из необходимости обеспечения нормального функционирования, а также из особенностей деятельности и режима работы организации, учитывать установленные порядок и сроки сдачи выручки в обслуживающий банк.
Организации вправе в пределах короткого срока хранить в своих кассах деньги в сумме сверх установленных лимитов лишь для целей оплаты труда, выплаты пособий по социальному страхованию и стипендий.
Прием наличных денег в кассу организации осуществляется по приходным кассовым ордерам, которые должны быть подписаны главным бухгалтером или иным уполномоченным лицом соответствующей организации. Лицу, которое вносит наличные деньги в кассу, выдается квитанция за подписями главного бухгалтера и кассира. Квитанция заверяется штампом кассира или оттиском кассового аппарата.
Выдача наличных денег из касс организаций производится по расходным кассовым ордерам или иным документам (например, по платежным ведомостям, счетам). Расходные кассовые ордера или заменяющие их документы подписываются руководителем и главным бухгалтером организации. Оплата труда работников, выплата пособий по социальному страхованию и стипендий не требуют составления расходного кассового ордера на каждого получателя. Указанные операции производятся кассиром по платежным ведомостям.
Все организации один раз в год должны представлять в банк заявление на получение лимита кассы на год. На основании такого заявления банк определяет для соответствующей организации предельный размер (лимит) наличных денег в кассе. Организации, в отношении которых не установлен лимит, обязаны ежедневно сдавать всю денежную наличность в банк.
В обычной практике условия о лимите наличных денег в кассе организации и о порядке и сроках сдачи в банк сверхлимитной денежной наличности определяются в договорах на расчетно-кассовое обслуживание, заключаемых между организациями (владельцами банковского счета) и обслуживающими их банками.
При этом порядок ведения кассовых операций при совершении банковских операций и сделок, хранения, перевозки и инкассации денежной наличности и ценностей для кредитных организаций (филиалов) и их внутренних структурных подразделений (дополнительных офисов, кредитно-кассовых офисов, операционных офисов, операционных касс вне кассового узла, обменных пунктов и иных внутренних структурных подразделений, предусмотренных нормативными актами Банка России), действующих на территории Российской Федерации, устанавливается Положением Банка России от 09.10.2002 N 199-П.
…………..
Таким образом, безналичные расчеты осуществляются кредитными организациями в интересах предпринимателей в случае открытия последними банковских счетов. Открывая банковский счет (заключая с банком договор банковского счета), его владелец передает имеющиеся денежные средства, а также денежные средства, которые будут поступать на его счет, в полное распоряжение банка.
При безналичных расчетах денежные суммы перечисляются посредством бухгалтерских записей по банковским счетам либо в иной форме, не требующей физической передачи денег из банка плательщика в банк получателя, ограничиваясь лишь изменением записей по банковским счетам плательщика, получателя и обслуживающих их банков.
Кредитные организации осуществляют операции по счетам на основании расчетных документов. Расчетный документ представляет собой оформленное в виде документа на бумажном носителе или в установленных случаях электронного платежного документа распоряжение плательщика о списании денежных средств со своего счета и их перечислении на счет получателя средств или распоряжение получателя средств (взыскателя) на списание денежных средств со счета плательщика и перечисление на счет, указанный получателем средств (взыскателем).
При осуществлении безналичных расчетов используются следующие расчетные документы: платежные поручения; аккредитивы; чеки; платежные требования; инкассовые поручения, порядок оформления которых установлен в соответствующих приложениях к Положению ЦБ РФ от 03.10.2002 N 2-П.
Расчетные документы действительны к предъявлению в обслуживающий банк в течение десяти календарных дней, не считая дня их выписки. Расчетные документы предъявляются в банк в количестве экземпляров, необходимом для всех участников расчетов.
Расчетные документы принимаются банками к исполнению при наличии на первом экземпляре (кроме чеков) двух подписей (первой и второй лиц, имеющих право подписывать расчетные документы. Расчетные документы принимаются банками к исполнению независимо от их суммы.
Безналичные расчеты осуществляются в определенных формах, под которыми понимаются предусмотренные правовыми нормами условия платежей, отличающиеся способом зачисления средств на счет кредитора, видами расчетных документов и порядком документооборота.
Положение ЦБ РФ от 03.10.2002 N 2-П, следуя нормам ст. 862 главы 46 ГК, выделяет следующие формы безналичных расчетов:
- расчеты платежными поручениями;
- расчеты по аккредитиву;
- расчеты чеками;
- расчеты по инкассо;
- иные формы.
Формы безналичных расчетов избираются клиентами банков самостоятельно и предусматриваются в договорах, заключаемых ими со своими контрагентами.
В рамках форм безналичных расчетов в качестве участников расчетов рассматриваются плательщики и получатели средств (взыскатели), а также обслуживающие их банки и банки-корреспонденты.
Расчеты платежными поручениями являются наиболее часто применяемой в имущественном обороте формой расчетов. В некоторых правоотношениях использование такой формы расчетов носит приоритетный характер, например в отношениях поставки или купли-продажи товаров.
Порядок, случаи, условия осуществления расчетов платежными поручениями определены в § 2 главы 46 ГК РФ (ст. 863 - 866 ГК РФ), а также в главе 3 Положения ЦБ РФ от 03.10.2002 N 2-П.
Расчеты по аккредитиву выступают как своего рода гарантия по депонированию денежных средств для совершения конкретной сделки. Такая форма расчетов избирается, как правило, сторонами, находящимися в разных городах или государствах и стремящимися обеспечить получение денежных средств по сделке за счет кредитной организации. Регулирование осуществления расчетов по аккредитиву установлено в § 3 главы 46 ГК РФ (ст. 867 - 873 ГК РФ), а также в главах 4 - 6 Положения ЦБ РФ от 03.10.2002 N 2-П.
………………
Порядок открытия и закрытия счета в Банке регулируется Инструкцией Центрального банка Российской Федерации от 14 сентября 2006 г. № 28-И \\\"Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)\\\". Данным документом устанавливается порядок открытия и закрытия в Российской Федерации кредитными организациями и их филиалами, а также подразделениями расчетной сети Банка России банковских счетов и счетов по вкладам (депозитам) юридических лиц, физических лиц, индивидуальных предпринимателей, а также физических лиц, занимающихся в установленном законодательством порядке частной практикой, в валюте Российской Федерации и иностранных валютах. Особое внимание в Инструкции уделено видам банковских счетов и счетов по вкладам. Основные характеристики банковских счетов представлены в Приложении 1.
Открытие клиентам банковских счетов, счетов по вкладу (депозиту) производится банками при условии наличия у клиента правоспособности (дееспособности).
Основанием открытия банковского счета, счета по вкладу (депозиту) является заключение договора банковского счета, договора банковского вклада (депозита) и представление всех документов, определенных законодательством Российской Федерации.
Клиенту может быть открыто несколько банковских счетов, счетов по вкладу (депозиту) на основании одного договора, если это предусмотрено договором, заключенным между банком и клиентом. Открытие клиенту банковского счета, счета по вкладу (депозиту) производится только в том случае, если банком получены все предусмотренные документы, а также проведена идентификация клиента в соответствии с законодательством Российской Федерации.
Клиенту может быть отказано в открытии банковского счета, счета по вкладу (депозиту), если не представлены документы, подтверждающие сведения, необходимые для идентификации клиента, либо представлены недостоверные сведения, а также в иных случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации.
Открытие банковского счета, счета по вкладу (депозиту) завершается, а банковский счет, счет по вкладу (депозиту) является открытым с внесением записи об открытии соответствующего лицевого счета в Книгу регистрации открытых счетов. Запись об открытии лицевого счета должна быть внесена в Книгу регистрации открытых счетов не позднее рабочего дня, следующего за днем заключения соответствующего договора банковского счета, вклада (депозита).
……………..
При открытии практически любого счета необходимо оформить карточку образцов подписей клиента и оттиска печатей на бланке формы N 0401026 по ОКУД и представить ее в банк. При этом надо иметь в виду, что карточка может изготавливаться клиентом самостоятельно в соответствии с формой, приведенной в Приложении N 1 к рассматриваемой Инструкции. Такая карточка заполняется исключительно лично, применение факсимильной подписи в данном случае не допускается. При заполнении карточки необходимо помнить, что количество и расположение полей должно оставаться неизменным по сравнению с приведенным образцом. Однако в зависимости от количества лиц, наделенных правом первой или второй подписи, допускается произвольное количество строк в полях \\\"Владелец счета\\\", \\\"Фамилия, имя, отчество\\\" и \\\"Образец подписи\\\".
Карточка с образцами подписей
Для удобства использования банк может изготовить необходимое количество копий карточки. Использование копий карточки, полученных на множительной технике, допускается при условии, что копирование производится без искажения. При этом обязательным условием использования копий карточки является их соответствующее заверение. Копии карточки должны быть заверены подписью главного бухгалтера банка (его заместителя) либо сотрудника банка, уполномоченного распорядительным актом банка оформлять карточку. Инструкция допускает еще одно упрощение. Так, в случае обслуживания одним операционным работником банка нескольких счетов клиента и при условии совпадения перечня лиц, наделенных правом подписи, банк вправе не требовать оформления карточки к каждому счету.
Инструкция содержит также некоторые ограничения на указание определенных лиц в карточке образцов подписей и оттисков печати. Так, руководитель и главный бухгалтер клиента - юридического лица могут не указываться в карточке в качестве лиц, наделенных правом соответственно первой или второй подписи, при условии наделения правом первой или второй подписи иных лиц. Правом первой или второй подписи могут быть наделены одновременно несколько сотрудников юридического лица. Наделение одного физического лица одновременно правом первой и второй подписи не допускается.
Также ряд особенностей имеет оформление карточек образцов подписей для такого специфического вида клиентов, как посольства и консульства. Для оформления карточки посольству или консульству представляются только документы, подтверждающие статус лиц, указанных в карточке. Если ратифицированным в установленном законодательством Российской Федерации порядке международным договором предусмотрено право должностного лица посольства или консульства свидетельствовать подлинность подписей сотрудников соответствующего посольства или консульства, то банк вправе принять карточку, в которой подлинность подписей данных сотрудников засвидетельствована указанным должностным лицом.
Право первой подписи принадлежит клиенту - физическому лицу, индивидуальному предпринимателю, физическому лицу, занимающемуся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой. Физическое лицо может осуществлять свое право первой подписи, в том числе и на основании соответствующей доверенности, выданной в случаях и порядке, установленных законодательством Российской Федерации. ……………
1.3. Принципы и формы безналичных расчетов
Обращаясь к принципам организации расчетов, необходимо выделить принцип, который состоит в осуществлении расчетов преимущественно по банковским счетам. Наличие счетов как у получателя, так и у плательщика - необходимая предпосылка безналичных расчетов. Статья 861 ГК РФ указывает, что данные расчеты производятся через банки или иные кредитные организации, в которых открыты соответствующие счета. Проведение расчетов через банк должно характеризоваться используемой при этом формой, экономической целесообразностью и сочетаться с экономической самостоятельностью субъектов рынка.
Следующий принцип заключается в том, что платежи со счетов должны осуществляться банками по распоряжению их владельцев и в пределах остатка средств на счете. Согласие плательщика на платеж реализуется применением соответствующего платежного инструмента (чека, платежного поручения), который свидетельствует о распоряжении владельца на списание средств. В некоторых случаях применяется специальный акцепт документов, выписанных получателями средств (платежные требования-поручения, платежные требования, переводной вексель). С другой стороны, законодательство допускает и случаи бесспорного списания средств со счета плательщика (ст. 854 ГК РФ).
Следующий принцип - принцип свободы выбора субъектами рынка форм безналичных расчетов и закрепления их в хозяйственных договорах при невмешательстве банков в договорные отношения. Данный принцип нацелен на утверждение экономической самостоятельности всех субъектов рынка в организации договорных и расчетных отношений. А банку отводится роль посредника в платежах. Это обстоятельство вполне соответствует рыночным отношениям в экономике страны. Выступая в качестве посредников, банки осуществляют контроль за соблюдением установленных правил расчетов. Однако контроль за выполнением договорных обязательств участников рыночных отношений в настоящее время недостаточно развит.
…………………
Необходимо также отметить тесную взаимосвязь принципов организации системы безналичных расчетов. На эту связь обращает внимание в одной из своих работ профессор А.М. Косой, делая выводы о том, что \\\"принципы - это основные конструктивные свойства системы безналичных расчетов, или функционирования денег как средства платежа в безналичных расчетах\\\", с этим нельзя не согласиться. Таким образом, система принципов хотя и является базовым ключевым элементом системы безналичных расчетов, в то же время поступательно эволюционирует, появляются новые первостепенные элементы, в связи с чем данная тема является актуальной, требующей отдельного исследования и развития.
Под формой безналичных расчетов следует понимать установленную законодательством специфическую форму движения, присущую определенному платежному инструменту в платежном обороте.
Наиболее часто используемыми формами безналичных расчетов являются:
- расчеты платежными поручениями;
- расчеты чеками;
- расчеты по аккредитиву;
- расчеты по инкассо.
Платежное поручение представляет собой письменное распоряжение владельца счета банку о перечислении определенной денежной суммы его счета (расчетного, текущего, бюджетного, ссудного) на счет другого предприятия-получателя средств в том же или другом одногороднем или иногороднем учреждении банка.
Возможности применения в расчетах платежных поручений многообразны. С их помощью осуществляются расчеты в хозяйстве как по товарным, так и по нетоварным операциям. При этом все нетоварные платежи совершаются исключительно платежными поручениями.
При расчетах за товары и услуги платежные поручения используются в следующих случаях:
……………
В расчетах по нетоварным операциям платежные поручения используются для:
…………….
Платежное поручение выписывается плательщиком на бланке установленной формы, содержащем все необходимые реквизиты для совершения платежа и представления в банк, как правило, в 4-х экземплярах, каждый из которых имеет свое определенное назначение:
- первый экземпляр используется в банке плательщика для списания средств со счета плательщика и остается в документах для банка;
- четвертый экземпляр возвращается плательщику со штампом банка в качестве расписки о приеме платежного поручения к исполнению;
- второй и третий экземпляры платежного поручения отсылаются в банк получателя платежа; при этом второй экземпляр служит основанием для зачисления средств на счет получателя и остается в документах для этого банка, а третий экземпляр прилагается к выписке со счета получателя как основание для подтверждения банковской проводки.
Платежное поручение принимается банком к исполнению только при наличии достаточных средств на счете плательщика. Для совершения платежа может использоваться также ссуда банка при наличии у хозоргана права на ее получение.
Поручение действительно в течение 10 дней со дня его выписки (день выписки в расчет не принимается).
При постоянных и равномерных поставках товаров и оказании услуг покупатели могут рассчитываться с поставщиками платежными поручениями в порядке плановых платежей. В этом случае расчеты осуществляются не по каждой отдельной отгрузке или услуге, а путем периодического перечисления средств со счета покупателя на счет поставщика в конкретные сроки и в определенной сумме на основе плана отпуска товаров и услуг на предстоящий месяц, квартал.
Чек - это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю.
В расчетах чеками участвуют: чекодатель - юридическое лицо, имеющее денежные средства в банке, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков, и чекодержатель - юридическое лицо, в пользу которого выдан чек, а также банк - плательщик - банк, в котором находятся денежные средства чекодателя.
Как правило, чек используется для платежа по обязательству между чекодателем и чекодержателем, но погашение этого денежного обязательства происходит не в момент выдачи чека, а в момент его оплаты. Чекодатель не вправе отозвать чек до истечения установленного срока для его предъявления к оплате.
В качестве плательщика по чеку может быть указан только банк, где чекодатель имеет средства, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков (п.2 ст.877 ГК РФ).
Чек оплачивается банком - плательщиком за счет денежных средств чекодателя и является средством, с помощью которого можно распоряжаться текущим счетом чекодателя. Чек оплачивается плательщиком при условии предъявления его к оплате в срок, установленный законом (п.2 ст.877 ГК РФ).
Чековая книжка с бланками чеков выдается обслуживающим банком на основании заявления клиента. Бланки чеков являются бланками строгой отчетности и учитываются в банках на внебалансовых счетах. Хранение бланков чеков банками регулируется нормативными актами Банка России.
Чек должен содержать все обязательные реквизиты, установленные ст.878 ГК РФ:
…………………….
Чеки заполняются ручками с пастой, чернилами черного, синего или фиолетового цвета (допускается заполнение чеков на пишущей машинке шрифтом черного цвета). Отсутствие любого из указанных реквизитов (за исключением места составления чека) лишает его юридической силы и вызовет отказ банка его оплатить (ст.878 ГК РФ). В форме чека могут содержаться и дополнительные реквизиты, которые определяются кредитной организацией самостоятельно.
Для осуществления безналичных расчетов могут применяться не только чеки Банка России, но и чеки, выпускаемые другими кредитными организациями. Чеки какой-либо одной кредитной организации могут использоваться клиентами той кредитной организации, которая выпускает эти чеки, а также в межбанковских расчетах при наличии корреспондентских отношений.
Преимущество расчетов чеками перед расчетами платежными поручениями состоит в том, что покупатель, удостоверившись в соответствии продукции своим требованиям, простым обменом подтверждающих отгрузку товара документов на чек рассчитывается сразу же с поставщиком чеком. При расчетах платежными поручениями такой возможности максимального приближения платежа к моменту получения товара нет.
Аккредитив - письменное поручение одного банка (банка - эмитента) другому банку (исполняющему банку) выплатить определенную сумму физическому или юридическому лицу или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель при выполнении указанных в аккредитиве условий.
Аккредитив предназначен для расчетов с одним получателем средств.
…………………….
Но аккредитивная форма расчетов - наиболее сложная и дорогостоящая. Банки взимают высокую комиссию за выполнение аккредитивных операций (авизование, подтверждение, проверку документов, платеж) в зависимости от суммы аккредитива. К недостаткам этой формы расчетов следует отнести замедление оборачиваемости средств как поставщика, так и покупателя, особенно последнего, что замораживает средства на время действия аккредитива. В случаях когда такая форма расчетов предусмотрена договором, поставщик также не может отгружать произведенный товар, пока не получит извещение об открытии аккредитива. Этот недостаток аккредитивов существенно сглаживается в случае доверительных отношений между банками и возможности работать в кредит в счет открытых друг другу кредитных линий через телекоммуникации. При этом банк - эмитент может открывать в исполняющем банке непокрытые аккредитивы (без предварительного депонирования средств покупателями) с предоставлением ему права списывать суммы по аккредитивам с ведущегося у него счета банка - эмитента. В результате покупатель перечисляет средства не заранее, а после отгрузки товара. Эта схема с использованием электронного аккредитива (передача платежных документов в электронном виде) реализована в некоторых банках в России и в ее внешнеэкономической деятельности.
Инкассо - банковская операция, посредством которой банк берет на себя обязательство получить от имени и за счет клиента деньги и (или) акцепт платежа от третьего лица по предоставленным на инкассо документам. В данном случае банк - эмитент - это банк, получивший от клиента инкассовое поручение, а исполняющий банк - это банк, который предъявляет требование о платеже и (или) акцепте непосредственно обязанному лицу.
В основе инкассовых операций лежит поручение, которое дает клиент банку - эмитенту, при этом последний взимает комиссию, размер которой зависит от вида операции.
Инкассовые операции могут быть оформлены с помощью таких расчетных документов, как:
- платежное требование (с акцептом или без акцепта;
- инкассовое поручение, которое используется также при расчетах чеками и векселями.
………………………
2.1. Организация расчетного обслуживания в ООО КБ «Центрально-Европейский Банк»
Коммерческий Банк «Центрально-Европейский Банк» (общество с ограниченной ответственностью) создан по решению учредителей Банка от 05 августа 1993 года (Протокол № 1) и зарегистрирован в форме Товарищества с ограниченной ответственностью в Центральном Банке Российской Федерации 28 января 1994 года под регистрационным № 2670. В соответствии с решением Общего собрания участников (Протокол № 40 от 01 декабря 1998 года) наименование организационно-правовой формы Банка приведено в соответствие с действующим законодательством. В настоящий момент Банк действует в форме общества с ограниченной ответственностью.
В 1996-1997 годах полностью поменялся состав учредителей Банка. В это же время к руководству Банком пришла новая команда менеджеров, которая возглавляет его и в настоящий момент.
Начиная с 1998 года начался этап интенсивного развития Банка.
Банк действует на основании лицензий, выданных Центральным Банком РФ:
а). Лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте юридических лиц № 2670 от 16 июня 1999 года, выданная в порядке замены в связи со снятием ограничения на право установления прямых корреспондентских отношений с иностранными банками.
б). Лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте физических лиц № 2670 от 02 апреля 1999 года.
14 марта 2005 года Банк включен в реестр банков — участников системы обязательного страхования вкладов под номером 773.
Банк не имеет филиалов, отделений и представительств в РФ и за рубежом.
В настоящее время Банк оказывает клиентам широкий спектр банковских услуг:
- ……………
Круг юридических лиц - клиентов Банка весьма широк и среди них можно выделить следующие группы:
- Организации, занимающиеся проектированием, строительством, эксплуатацией и сертификацией нефтегазопроводов, а также созданием инфраструктуры нефтедобывающих регионов.
- Организации, занимающиеся инвестированием и строительством в Москве, Когалыме и Тюмени.
- Финансово-инвестиционные компании.
- Транспортно-логистические компании.
ООО КБ «Центрально-Европейский Банк» предлагает своим клиентам расчетно-кассовое обслуживание с широким спектром операций по открытию и ведению счетов, соответствующее высоким стандартам качества. Банк гарантирует высокую степень надежности.
ООО КБ «Центрально-Европейский Банк» осуществляет следующие виды расчетно-кассового обслуживания клиентов:
- расчетное обслуживание в российских рублях. Расчетное обслуживание в российских рублях включает в себя: открытие, ведение и закрытие счетов, расчеты с контрагентами по системе внутрирегиональных и межрегиональных электронных расчетов, списание и зачисление денежных средств клиента, выдача выписок по счетам клиента, выдача дубликатов выписок и приложений, отмена платежного поручения или изменение платежных инструкций по просьбе клиента, запросы в банки о платежах по просьбе клиента, расчеты по аккредитивам. При проведении расчетных операций банк предоставляет следующие возможности: бесплатное проведение обязательных платежей в бюджет и зачисление средств, поступивших на счет, проведение любых видов расчетов, проведение безналичных расчетов посредством систем удаленного доступа «Клиент-Банк», проведение платежей по московскому региону день в день, оперативное проведение региональных платежей через систему межрегиональных электронных расчетов Банка России, использование денежных средств в день их зачисления на расчетный счет;
- расчетное обслуживание в иностранных валютах. Расчетное обслуживание в иностранных валютах включает в себя: открытие, ведение, закрытие счета, международные расчеты через систему корреспондентских счетов, открытых в иностранных банках, списание и зачисление денежных средств клиента, выдача выписок по счету, выдача дубликатов выписок и приложений, прием и выдача наличной иностранной валюты, внутрибанковские переводы, аннулирование платежного поручения или изменение платежных инструкций, запросы банков о платежах по просьбе клиентов, документарное и чистое инкассо, документарные аккредитивы, операции по валютному контролю. При проведении валютных операций банк предоставляет следующие возможности: проведение международных расчетов через систему SWIFT (в долларах США - день в день, в других валютах - на следующий день, согласно международной банковской практике), отсутствие ограничений в географии платежей благодаря разветвленной сети корреспондентских счетов с зарубежными банками;
- обслуживание через системы удаленного доступа «Банк - клиент»;
- кассовое обслуживание. Виды кассового обслуживания, предоставляемого клиентам: выдача со счета и прием на счет наличных денежных средств, предварительная подготовка предприятиям, организациям и учреждениям наличных денежных средств на выплату заработной платы и на другие расходы, прием платежных документов в иностранной валюте для направления на инкассо, замена неплатежных и прием на экспертизу сомнительных денежных знаков в рублях РФ и иностранной валюте, инкассация и доставка денежной наличности и ценностей клиента;
- инкассация и пересчет;
- конверсионные операции;
- расчеты аккредитивами;
- гарантии;
- операции с векселями;
- валютный контроль;
- предоставление информации об остатках на счете с использованием кодового слова.
В целом алгоритм действий должностных лиц ООО КБ «Центрально-Европейский Банк», ответственных за работу с клиентами по открытию и закрытию счетов клиентам, можно свести к следующим основным этапам:
1) прием документов, необходимых для открытия счета соответствующего вида. При этом документы, представляемые при открытии банковского счета, счета по вкладу (депозиту), составленные на иностранном языке, должны сопровождаться переводом на русский язык, заверенным в порядке, установленном законодательством Российской Федерации. Кроме того, в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации, документы, представляемые при открытии банковского счета, счета по вкладу (депозиту), должны быть легализованы;
………………..
Подробное описание диплома курсовой или реферата
|
