|
Содержание:
Введение 3
1. Анализ организационной среды ООО «РГС-Северо-Запад» 4
2. Анализ финансового состояния ООО «РГС-Северо-Запад» 12
3. Деятельность ООО «РГС-Северо-Запад» на рынке личного страхования 21
Заключение 26
Список литературы: 30
Приложения 32
Введение
Страхование - необходимый элемент производственных отношений. Оно связано с возмещением материальных потерь в процессе общественного производства. Рисковый характер общественного производства, порождает отношения между людьми по предупреждению, преодолению, локализации и по безусловному возмещению нанесенного ущерба.
Личное страхование в нашей стране на протяжении многих десятилетий являлось основой всей системы страхования. В условиях нестабильной экономики, инфляции, высокого налогового бремени, недостаточности свободных средств у граждан и предприятий, потери доверия населения к финансовым институтам личное страхование потеряло свою популярность, а система долгосрочного страхования практически разрушена.
Личное страхование – важная составляющая формирования финансового рынка, позволяющая, с одной стороны, повысить социальную защищенность граждан, а с другой – создавать крупные инвестиционные ресурсы, финансировать серьезные государственные и коммерческие проекты в различных отраслях экономики.
Отсутствие страховой культуры, психология потенциальных страхователей, а также возрастающее различие в уровне доходов населения не позволяют привлекать денежные средства широких слоев населения в страховые фонды. Все это говорит об актуальности рассмотрения вопросов, связанных со сферой личного страхования, и нахождения путей их решения.
Данная работа представляет собой отчет по преддипломной практике в страховой компании ООО «РОСГОССТРАХ-Северо-Запад» («РГС-Северо-Запад»).
Местом прохождения практики является страховая компания ООО «РГС-Северо-Запад», должность менеджера по офисным продажам.
Объект исследования - ООО «РГС-Северо-Запад»
1. Анализ организационной среды ООО «РГС-Северо-Запад»
Развитие рынка страхование тесно связано с состоянием экономики. Динамика объёма собранных премий по отдельным видам страхования напрямую зависят от развития соответствующего рынка, бизнеса, отрасли экономики, объёмов банковского кредитования, динамики доходов населения.
Бурное развитие страхового рынка в последние годы было приостановлено наступившим экономическим кризисом. По итогам 2008 года прирост премий по всем видам страхования замедлился.
До начала кризиса на протяжении последних нескольких лет рынок страхования увеличивался высокими темпами: за период 2004-2007 прирост объёма собранных по рынку премий составил 56,3%. Ещё быстрее рос рынок реального страхования (без учета налогооптимизирующих схем) – за тот же период объём собираемых премий увеличился более чем в два раза. Рынок постепенно консолидировался и концентрировался в руках крупнейших федеральных игроков.
Если рассматривать динамику развития отдельных сегментов рынка страхования, то наиболее динамично развивались рынки реального страхования жизни, автоКАСКО и обязательные виды страхования.
Причиной высоких темпов развития рынка был бурный рост экономики страны. Стремительно росли объёмы выдаваемых кредитов (в т.ч. и автокредитов), доходы населения и компаний. Банки обязывали страховать жизнь и здоровье людей, берущих беззалоговые кредиты, а также крупное имущество, под покупку которого выдавался кредит. Крупные компании в условиях кризиса на рынке труда предлагали своим работникам в качестве бонуса корпоративные программы по страхованию жизни и добровольному медицинскому страхованию.
Динамика страхового рынка совпадает с ВВП. Скорее всего, рынок сократится в 2009 году, но он станет более концентрированным. Прогноз роста ВВП на 2010 год составляет 3,0%. Страховой рынок, по прогнозам некоторых специалистов, тоже покажет положительную динамику в следующем году.
При этом в большей части сегментов объём премий снизится, а положительная динамика будет поддерживаться в основном за счёт обязательных видов страхования. Эксперты предсказывают также заметное сокращение количества компаний на рынке.
Рынок классического страхования сокращается, оказавшись без поддержки кредитно-банковского канала как одного из основных источников роста последних двух лет; по нашим прогнозам, за 2009 год сокращение страховых премий составит 15–21%», – отмечают аналитики компании, добавляя, что при видимом небольшом изменении общих показателей на рынке происходят достаточно заметные качественнее изменения.
Так, общие суммы премий по страхованию имущества и личному страхованию (кроме страхования жизни), сокращаясь, скатились почти на уровень первого квартала 2007 года.
////////
Гарантией выполнения обязательств перед страхователями являются сформированные страховые резервы. На конец 2009 года резервы составили 1 800,7 млн. рублей и увеличились по сравнению с 2008 годом на 574,2 млн. рублей. Увеличение страховых резервов произошло в основном за счет увеличения резерва убытков на 299,4 млн. рублей и резерва незаработанной премии на 151,0 млн. рублей.
Таблица 3
Страховые резервы ООО «РГС-Северо-Запад»
///////////////
2. Анализ финансового состояния ООО «РГС-Северо-Запад»
Исходным этапом анализа финансового состояния страховой компании является составление аналитического баланса-нетто (Приложение 1).
Аналитический баланс-нетто показал, что за 2008-2009 г. активы компании увеличились на 112,9%, собственный капитал за исследуемый период увеличился более чем на 300%, что говорит о значительном росте финансовой устойчивости страховой компании. Страховые резервы составляют около 70% в общей структуре пассива баланса.
При этом исходя из оценки рациональности балансовых изменений, изменения, произошедшие за период можно считать рациональными.
Динамика некоторых статей актива баланса представлена на рис. 2.
Рис. 2. Динамика статей актива баланса ООО «РГС-Северо-Запад»
Из рисунка видно, что за исследуемый период наблюдался рост всех статей актива баланса, особенно значительным был рост по статьям оборотный капитал, дебиторская задолженность и денежные средства. Значительно увеличилась и общая сумма активов.
Динамика статей пассива представлена на рисунке 3.
/////////////
Рис. 4. Структура пассивов
Из рисунка видно, что основную часть пассивов компании представляют резервы и собственные средства, что говорит о высокой финансовой устойчивости компании.
Анализ ликвидности представлен в таблице 4.
Таблица 4
Анализ ликвидности ООО «РГС-Северо-Запад»
////////////
Рис. 5. Структура дебиторской задолженности
Причем, из рисунка видно, что доля долгосрочной кредиторской задолженности за исследуемый период сокращалась, что говорит о возможных проблемах с ликвидностью на краткосрочных промежутках времени.
При этом необходимо отметить, что показатели срочной и абсолютной ликвидности достаточно высокие, что объясняется тем, что при расчете данных показателей в знаменателе учитывается только величина краткосрочных обязательств, доля которой в структуре баланса незначительно. Таким образом, ликвидность страховой компании можно признать достаточно высокой, т.к. на краткосрочном этапе предприятие способно покрыть все свои краткосрочные обязательства. Снижение показателей ликвидности за счет в включения в знаменатель страховых резервов не создает для предприятия особых проблем с ликвидностью, в том случае если компания будет ими эффективно управлять, т.е. они не потеряют своей стоимости в результате инфляционных процессов.
Таблица 5
Анализ финансовой устойчивости ООО «РГС-Северо-Запад»
/////////////
При этом необходимо отметить, что показатели оборачиваемости за анализируемый период незначительно снизились, при этом показатели оборачиваемости достаточно высоки, а учитывая то, что компания практически не использует заемных средств для финансирования своих активов.
Таблица 6
Анализ рентабельности ООО «РГС-Северо-Запад»
/////////
Анализ рентабельности показал, что за исследуемый период показатели рентабельности ООО «РГС-Северо-Запад» значительно не изменялись. Рентабельность активов по прибыли до налогообложения за исследуемый период находилась на уровне 1%, что соответствует уровню рентабельности предприятий данной отрасли. При этом, за исследуемый период данный показатель незначительно возрос. Снижение данного показателя рассчитанного по показателю чистой прибыли снизился, что говорит об увеличении налоговой нагрузки на предприятие.
За исследуемый период возросли показатели рентабельности оборотного капитала и страховых резервов, а также рентабельность основной деятельности.
Рис. 7. Динамика показателей рентабельности ООО «РГС-Северо-Запад»
Из рисунка видно, что наибольшее изменение в рентабельности за исследуемый период наблюдалось по показателю рентабельность собственного капитала. При этом данный показатель снизился за исследуемый период, что является, скорее всего, следствием более значительного прироста собственного капитала относительно роста прибыли. Данный вывод подтверждается динамикой показатели рентабельности перманентного капитала, который за исследуемый период незначительно увеличился.
Проведенный анализ деятельности страховой компании указывает на то, что в ближайшей перспективе вероятность банкротства для предприятия маловероятна, т.к. предприятие имеет высокие показатели финансовой устойчивости, ликвидности и рентабельности, что подтверждает высоким рейтингом компании.
При этом компания имеет значительно диверсифицированный страховой портфель, обширную филиальную и агентскую сеть и является участником объединений страховых компаний. В качестве партнеров компании по перестрахованию выступают высокоустойчивые страховые компании запада.
3. Деятельность ООО «РГС-Северо-Запад» на рынке личного страхования
Личное страхование – система отношений между страхователями и страховщиками по оказанию страховой услуги, когда защита интересов связана с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением страхователей или застрахованных. Страхователями по личному страхованию могут выступать как физические, так и юридические лица, а застрахованными – только физические лица.
Рынок личного страхования имеет большой потенциал. Являясь частью экономической системы, он во многом зависит от нее. В то же время, активно развиваясь, личное страхование способно стать важнейшим элементом роста экономики. Россия имеет все возможности для завоевания большой доли мирового рынка страхования, поскольку находится в выгодном положении по сравнению с другими странами – обладает огромными человеческими ресурсами.
В соответствии с классификацией видов страхования, личное страхование включает в себя:
1. Страхование жизни:
страхование жизни на случай смерти, дожития до определенного возраста или срока либо наступления иного события;
страхование жизни с условием периодических страховых выплат (ренты, аннуитетов) и (или) с участием страхователя в инвестиционном доходе страховщика.
2. Пенсионное страхование – вид личного страхования, при котором страхователь единовременно или в рассрочку уплачивает страховой взнос, а страховщик берет на себя обязательство периодически выплачивать застрахованному пенсию. Различают временную и пожизненную пенсии.
3. Страхование от несчастных случаев и болезней предусматривает выплату страховой суммы (полностью или частично) в связи с наступлением неблагоприятных явлений (или их последствий), связанных с жизнью и здоровьем страхователя (застрахованного).
4. Медицинское страхование. Целью медицинского страхования является компенсация (полная или частичная) дополнительных расходов застрахованного, которые вызваны его обращением в медицинское учреждение за медицинскими услугами, включенными в программу медицинского страхования. Страховым случаем здесь является обращение застрахованного в медицинское учреждение для получения лечебной, консультационной или иной помощи.
Компания ООО «РГС-Северо-Запад» работает на рынке Северо-Западного федерального округа. Для анализа работы компании на рынке личного страхования возьмем 3 наиболее крупных города округа: Санкт-Петербург, Калининград и Архангельск.
Таблица 7
Объем страховых выплат по городам округа
////////////
Подробное описание диплома курсовой или реферата
|
