Курсовая работа Расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц .

Содержание
Введение 2
1. Организационно-правовые основы расчетно-кассового обслуживания юридических лиц 4
1.1 Законодательное регулирование расчетно-кассового обслуживания юридических лиц 4
1.2 Роль банков при организации расчетно-кассового обслуживания 5
2. Расчетные операции
....

Содержание

Введение 2

1. Организационно-правовые основы расчетно-кассового обслуживания юридических лиц 4

1.1 Законодательное регулирование расчетно-кассового обслуживания юридических лиц 4

1.2 Роль банков при организации расчетно-кассового обслуживания 5

2. Расчетные операции банка с юридическими лицами 8

2.1 Порядок открытия и закрытия счетов юридических лиц 8

2.2 Система безналичных расчетов и их организация 14

2.3 Расчетные документы 16

3. Кассовое обслуживание юридических лиц 19

3.1 Операции по приему наличных денег 19

3.2 Операции по выдаче наличных денег 21

3.3 Контроль банка за соблюдением кассовой дисциплины юридическими лицами 23

Заключение 25

Список использованной литературы 26

Введение

Расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц играет важную роль, как в деятельности самих кредитных организаций, так и юридических лиц.

Привлечение юридических лиц на расчетно-кассовое обслуживание связано с тем, что деньги, находящиеся на банковском счете, представляют собой привлеченные средства коммерческого банка, в соответствии с объемом которых строится его предпринимательская деятельность.

Выбор клиентом коммерческого банка для расчетно-кассового обслуживания обязывает и коммерческий банк к обеспечению высокого качества оказания расчетных услуг, которые должны выполняться своевременно, экономично и надежно. Поскольку контакты с банком по расчетно-кассовому обслуживанию регулярны, то в зависимости от качества работы банка клиенты принимают решение о целесообразности дальнейшего сотрудничества с банком, о степени обоснованности установленных банком тарифов на расчетно-кассовые услуги. Организация расчетно-кассового обслуживания является «визитной карточкой» любого банка.

Таким образом, целью данной работы является изучение расчетно-кассового обслуживания юридических лиц. И исходя из цели, определены задачи:

- рассмотрение организационно-правового регулирования данного вопроса;

- изучение порядка осуществления расчетных операций с юридическими лицами;

- определение порядка кассовых операций с юридическими лицами.

Методологическо-информационной основой работы послужили такие источники, как: Федеральный закон «О банках и банковской деятельности», Положения ЦБР, а также работы авторов, Белоглазовой Г.Н., Бреславцевой Н.А., Ляховского В.С. и другие источники.

1. Организационно-правовые основы расчетно-кассового обслуживания юридических лиц

1.1 Законодательное регулирование расчетно-кассового обслуживания юридических лиц

Регулирование расчетов осуществляется на основании гражданского кодекса Российской Федерации частью второй от 26.01.1996 №14-ФЗ. Глава 45 «Банковский счет» рассматривает вопросы заключение договора на открытие счета, распоряжение средствами, находящимися на счете, начисление процентов, списание денежных средств со счетов и т.д. Глава 46 «Расчеты» регулирует вопросы применения расчетов с гражданами и юридическими лицами, а также формы расчетов.

Следующим нормативным документом является ФЗ «О банках и банковской деятельности» от 2.12.1990 №395-1, который раскрывает понятие кредитной организации, структуры банковской системы в целом. Пункт 5 закона определяет операции банков.

В своей деятельности по организации кассовых операций банк руководствуется Положением ЦБР от 9 октября 2002 г. № 199-П «О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации». Данное положение устанавливает порядок ведения кассовых операций при совершении банковских операций и сделок, хранения, перевозки и инкассации денежной наличности и ценностей для кредитных организаций, действующих на территории Российской Федерации. В разделе 2 данного положения рассмотрен порядок совершения операций с наличными деньгами, а именно прием и выдача наличных денег организациям.

………………..

2. Расчетные операции банка с юридическими лицами

Расчетные операции - операции по зачислению и списанию средств со счетов клиентов, в том числе для оплаты их обязательств перед контрагентами. Коммерческие банки производят расчеты по правилам, формам и стандартам, установленным Банком России, при отсутствии правил проведения отдельных видов расчетов - по договоренности между собой, при выполнении международных расчетов - в порядке, установленном федеральными законами и правилами, принятыми в международной банковской практике.

Коммерческие банки, Банк России обязаны перечислять средства клиента и зачислять средства на его счет не позднее следующего операционного дня после получения соответствующего платежного документа. В случае несвоевременного или неправильного зачисления на счет или списания со счета клиента денежных средств кредитная организация, Банк России выплачивают проценты на сумму этих средств по официальной процентной ставке Банка России.

2.1 Порядок открытия и закрытия счетов юридических лиц

Гражданским кодексом Российской Федерации в пункте 1 статьи 846 установлено, что клиенту счет в банке открывается на основании договора банковского счета, условия которого согласованы сторонами. Каждый банк разрабатывает для себя в соответствии с действующим законодательством и банковскими правилами определенную форму договора банковского счета, по которой и заключается договор банковского счета с любым клиентом, обратившимся с просьбой открыть ему счет в данном банке.

Банковские счета – это расчетные, текущие счета в валюте Российской Федерации и иностранной валюте и иные счета в банках, открытые на основании договора банковского счета в порядке, установленном законодательством Российской Федерации, на которые могут зачисляться и с которых могут расходоваться денежные средства организаций и предпринимателей.

……………

2.3 Расчетные документы

Банки осуществляют операции по счетам на основании расчетных документов.

Расчетный документ представляет собой оформленное в виде документа на бумажном носителе или, в установленных случаях, электронного платежного документа:

- распоряжение плательщика (клиента или банка) о списании денежных средств со своего счета и их перечислении на счет получателя средств;

- распоряжение получателя средств (взыскателя) на списание денежных средств со счета плательщика и перечисление на счет, указанный получателем средств (взыскателем).

Таким образом, при совершении безналичных операций могут использоваться следующие расчетные документы: платежное поручение формы № 0401060; платежное требование формы № 0401061; инкассовое поручение формы 0401071; заявление на аккредитив формы № 0401063.

Расчетные документы на бумажном носителе оформляются на бланках документов, включенных в Общероссийский классификатор управленческой документации ОК 011-93.

…………..

3. Кассовое обслуживание юридических лиц

Кассовые операции - операции по приему и выдаче наличных денежных средств. Более широко кассовые операции можно определить как операции, связанные с движением наличных денежных средств, а также формированием, размещением и использованием денежных средств на различных активных счетах банка (включая счет «Касса» и корреспондентские счета в других банках) и счетах клиентов коммерческого банка.

Организации, предприятия, учреждения независимо от организационно-правовой формы хранят свободные денежные средства в учреждениях банков на соответствующих счетах на договорных условиях.

Наличные денежные средства, поступающие в кассы предприятий, подлежат сдаче в учреждения банков для последующего зачисления на счета этих предприятий.

Порядок и сроки сдачи наличных денег устанавливаются обслуживающими учреждениями банков каждому предприятию по согласованию с их руководителями исходя из необходимости ускорения оборачиваемости денег и своевременного поступления их в кассы в дни работы учреждений банков.

3.1 Операции по приему наличных денег

Прием наличных денег от предприятий и организаций производится в основном при личной явке клиента, в его присутствии. Работа приходной кассы организована таким образом, что клиенты банка имеют возможность сдать выручку в течение операционного дня и после операционного дня.

Документом на прием наличности в приходную кассу банка является объявление на взнос наличными, представляющее собой комплект документов, состоящий из трех частей: объявления, ордера и квитанции. При взносе денег по объявлению, клиент передает его операционному работнику, ведущему лицевой счет данного клиента. Операционный работник проверяет правильность заполнения документа, отражает сумму денег в кассовом журнале по приходу, указывая род операции, номер документа, символ кассовых оборотов, и передает подписанное им объявление в приходную кассу.

…………………

Заключение

Привлечение юридических лиц на расчетно-кассовое обслуживание связано с тем, что деньги, находящиеся на банковском счете, представляют собой привлеченные средства коммерческого банка, в соответствии с объемом которых строится его предпринимательская деятельность.

Законодательное регулирование расчетно-кассового обслуживания основано на федеральном законе «О банках и банковской деятельности», Гражданском кодексе, Положениях ЦБР «О безналичных расчетах в РФ», «О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях» и других документах.

Расчетные операции - операции по зачислению и списанию средств со счетов клиентов, в том числе для оплаты их обязательств перед контрагентами.

Коммерческие банки, Банк России обязаны перечислять средства клиента и зачислять средства на его счет не позднее следующего операционного дня после получения соответствующего платежного документа.

В работе также было рассмотрено понятие безналичных расчетов, перечислены основные формы таких расчетов и расчетные документы.

Кассовые операции - операции по приему и выдаче наличных денежных средств. Организации, предприятия, учреждения независимо от организационно-правовой формы хранят свободные денежные средства в учреждениях банков на соответствующих счетах на договорных условиях.

Так, в соответствии с положением «О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории РФ» были рассмотрены порядок внесения наличных средств на счета в банки юридическими лицами, порядок их снятия.

И как не мене важная часть работы, это организация контроля банков за соблюдением кассовой дисциплины юридическими лицами. При выявлении нарушений применяются меры в соответствии с законодательством российской Федерации.

Список использованной литературы

1. Банковское дело: Учебник/ Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. М.: Финансы и статистика. 2004. – 384с.

2. Бреславцева Н.А., Калтырина А.В. Организация кассовых операций. И. ПРИОР. 2004.-208с.

3. Гориянова И.Н. Документы, необходимые для открытия расчетного счета. // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке. 2005. - №9

4. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть 2 от 26.01.1996 №14-ФЗ

5. Деньги, кредит, банки: Учебник/Под ред. О.И. Лаврушина.— М.: Финансы и статистика, 2004.— 464 с.

6. Кивенко Е.Б.        Расчеты между банком и его клиентом как особая форма безналичных расчетов // Бухгалтерия и банки. - 2003. - №6. - С.37-42.

7. Королев Д. М.       Модель кассовых операций// Банковские технологии. - 2003. - № 10. -  С. 33-37.

8. Лаврушин О.И. Банковское дело. М.: КноРус. 2005. – 272 с.

9. Ляховский В.С. Справочник по расчетно-кассовым операциям коммерческого банка.М.: Гелиос. 2004. – 616с.

10. Парфенов К.       Безналичные формы расчетов // Бухгалтерия и банки. - 2004. - № 6. -  С. 14-30.

11. Положение ЦБР от 9 октября 2002 г. № 199-П «О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации» (с изм. 1.06.2004)

12. Положение ЦБР от 5 января 1998 г. № 14-П «О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации» ( от 31.10.2002)

13. Положение ЦБР от 3 октября 2002 г. № 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации» (11.06.2004)

14. Челноков В. Банки и банковские операции. М.: Высшая школа. 2004. – 291 с.

15. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 2.12.1990 №395-1 (с изм. от 30.12.2004)

У меня вы можете заказать курсовую , диплом или реферат , а также купить курсовую , диплом или реферат из моего каталога готовых курсовых , дипломов и рефератов. Для каждой работы в каталоге можно скачать краткое содержание курсовой , диплома или реферата.