Диплом Организация расчетного обслуживания юридических лиц на примере .

Содержание

Введение 2
Глава 1. Теоретические аспкты расчетного обслуживания юридических лиц 5
1.1 Правовое регулирование расчетного обслуживания юридических лиц 5
1.2 Сущность организации расчетного обслуживания клиентов 9
1.3 Расчетные операции банка с юридическими лиц
....

acher@wiseowl.ru

Содержание

Введение 2

Глава 1. Теоретические аспкты расчетного обслуживания юридических лиц 5

1.1 Правовое регулирование расчетного обслуживания юридических лиц 5

1.2 Сущность организации расчетного обслуживания клиентов 9

1.3 Расчетные операции банка с юридическими лицами 12

Глава 2. Особенности расчетного обслуживания юридических лиц (на примере ОАО КБ  ВТБ 24) 24

2.1 Организационно-экономическая характеристика ОАО КБ  ВТБ 24 24

2.2 Операции по расчетному обслуживанию юридических лиц 28

2.3 Система организации расчетного обслуживания КБ  ВТБ 24 30

Глава 3. Рекомендации по совершенствованию расчетного обслуживания юридических лиц 37

3.1 Проблемы при организации расчетного обслуживания 37

3.2 Рекомендации по улучшению проведения расчетных операций 40

Заключение 46

Список использованной литературы 49

Приложение 1 Баланс ОАО КБ «ВТБ 24» 52

Приложение 2 Тарифы на расчетное обслуживание ОАО КБ «ВТБ 24» 54

Приложение 3 Договор банковского счета 55

Введение

В современной банковской системе России одним из динамично развивающихся участков работы коммерческих банков являются расчеты. Причинами этого послужили укрепление хозяйственных связей между субъектами недавно сформировавшейся рыночной экономики, появление в различных отраслях крупных холдинговых структур, развитие в этих структурах новых современных технологий управленческого учета и бюджетирования.

Цель дипломной работы состоит в проведении анализа расчетного обслуживания юридических коммерческим банком.

Расчетное обслуживание юридических лиц играет важную роль, как в деятельности самих кредитных организаций, так и юридических лиц.

Привлечение юридических лиц на расчетное обслуживание связано с тем, что деньги, находящиеся на банковском счете, представляют собой привлеченные средства коммерческого банка, в соответствии с объемом которых строится его предпринимательская деятельность.

Этим и обуславливается актуальность темы.

Выбор клиентом коммерческого банка для расчетного обслуживания обязывает и коммерческий банк к обеспечению высокого качества оказания расчетных услуг, которые должны выполняться своевременно, экономично и надежно. Поскольку контакты с банком по расчетному обслуживанию регулярны, то в зависимости от качества работы банка клиенты принимают решение о целесообразности дальнейшего сотрудничества с банком, о степени обоснованности установленных банком тарифов на расчетно-кассовые услуги. Организация расчетного обслуживания является «визитной карточкой» любого банка.

Расчетные операции - операции по зачислению и списанию средств со счетов клиентов, в том числе для оплаты их обязательств перед контрагентами. Коммерческие банки производят расчеты по правилам, формам и стандартам, установленным Банком России, при отсутствии правил проведения отдельных видов расчетов - по договоренности между собой, при выполнении международных расчетов - в порядке, установленном федеральными законами и правилами, принятыми в международной банковской практике.

Регулирование расчетов осуществляется на основании гражданского кодекса Российской Федерации частью второй от 26.01.1996 №14-ФЗ. Глава 45 «Банковский счет» рассматривает вопросы заключение договора на открытие счета, распоряжение средствами, находящимися на счете, начисление процентов, списание денежных средств со счетов и т.д. Глава 46 «Расчеты» регулирует вопросы применения расчетов с гражданами и юридическими лицами, а также формы расчетов.

Исходя из цели, определены задачи:

- рассмотрение теоретических основ расчетного обслуживания юридических лиц, а именно организационно-правового регулирования данного вопроса; изучение порядка осуществления расчетных операций с юридическими лицами;

- особенности расчетного обслуживания юридических лиц на примере КБ «ВТБ 24»

- направления совершенствования расчетного обслуживания предприятий и организаций

Предметом исследования выступают расчетные отношения юридических лиц с банком.

Объектом исследования определен ОАО КБ «ВТБ 24».

Методологическо-информационной основой работы послужили такие источники, как: Федеральный закон «О банках и банковской деятельности», Положения ЦБР, а также работы авторов, Белоглазовой Г.Н., Бреславцевой Н.А., Ляховского В.С. и другие источники.

Глава 1. Теоретические аспкты расчетного обслуживания юридических лиц

1.1 Правовое регулирование расчетного обслуживания юридических лиц

Расчетные отношения регламентируются нормами различных отраслей права, в первую очередь нормами финансового и гражданского права, которые в совокупности образуют комплексный институт права.

Важнейшими нормативными актами, регулирующими данную сферу общественных отношений, являются Гражданский кодекс РФ (ст. 861-885), Федеральные законы «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», «О банках и банковской деятельности», различные нормативные акты Президента и Правительства РФ и нормативные акты Банка России.

В соответствии с действующим законодательством РФ, осуществление кредитной организацией (ее соответствующим подразделением) или Банком России безналичных расчетов по поручению физических и юридических лиц (плательщика, получателя, других кредитных организаций (их соответствующих подразделений) по их счетам является разновидностью банковских операций.

Для полноты настоящего исследования необходимо обратить внимание на правовой режим банковского счета. В связи с этим следует отметить, что термины «банковский счет» и «счет» используются в ГК РФ не так часто, как денежные средства, а, по сути, только в трех аспектах:

во-первых, в контексте денежных средств;

во-вторых, в контексте договоров, заключаемых между банком и владельцем счета либо вкладчиком (ст. ст. гл. 44 и 45);

в третьих, в контексте безналичных расчетов (ст. ст. гл. 46).

По своему назначению банковский счет нацелен в современных условиях на обеспечение циркуляции денежных средств. Счет представляет собой специальную экономическую конструкцию, отражающую отношения, связанные с зачислением и перечислением денежных средств. Поэтому, давая характеристику счета, следует подчеркнуть, что, во-первых, это бухгалтерский документ, на котором в банке фиксируется состояние и движение денежных средств, а, во-вторых, счетом нередко также именуют конкретное платежное требование об оплате указанной в нем денежной суммы за определенные товары, работы или услуги.

Ключевым для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей является расчетный счет, для оформления и регулирования отношений при осуществлении операций по которому между кредитной организацией и клиентом заключается договор расчетного счета. По своему назначению, в соответствии с Положением ЦБ РФ «О безналичных расчетах в Российской Федерации» от 3 октября 2007 г. N 2-П, расчетные счета используются субъектами предпринимательской деятельности для зачисления выручки от реализации товаров, работ и услуг, учета своих доходов от внереализационных и иных операций, осуществления расчетов со своими контрагентами, бюджетами (по налогам и приравненным к ним платежам), с рабочими и служащими по заработной плате и другим выплатам, включенным в фонд потребления, с кредитными организациями по полученным кредитам и процентам по ним, а также для платежей по решению судов и других органов, имеющих право принимать решения о взыскании средств со счетов в бесспорном порядке.

Иное назначение имеет текущий счет, который открывается для обеспечения деятельности филиалов либо представительств юридических лиц, инициирующих открытие этого счета. В сравнении с расчетным счетом круг операций, проводимых по текущему счету, имеет определенные ограничения. С текущего счета производятся расходы и выплаты на содержание аппарата управления (включая расходы по выдаче средств на заработную плату), расходы по обязательствам перед бюджетами и государственными внебюджетными фондами, а также расходы и выплаты, связанные с выполнением функций представительства по иностранному страхованию.

Таким образом, регулирование расчетов осуществляется на основании гражданского кодекса Российской Федерации частью второй от 26.01.1996 №14-ФЗ. Глава 45 «Банковский счет» рассматривает вопросы заключение договора на открытие счета, распоряжение средствами, находящимися на счете, начисление процентов, списание денежных средств со счетов и т.д. Глава 46 «Расчеты» регулирует вопросы применения расчетов с гражданами и юридическими лицами, а также формы расчетов.

Следующим нормативным документом является ФЗ «О банках и банковской деятельности» от 2.12.1990 №395-1 (с изм. и доп., вступающими в силу с 28.04.2009), который раскрывает понятие кредитной организации, структуры банковской системы в целом. Пункт 5 закона определяет операции банков.

………..

Глава 2. Особенности расчетного обслуживания юридических лиц (на примере ОАО КБ  ВТБ 24)

2.1 Организационно-экономическая характеристика ОАО КБ  ВТБ 24

ВТБ 24 был учрежден в 1990 году в форме закрытого акционерного общества с государственным участием в капитале. ВТБ 24 был призван обеспечить эффективное банковское обслуживание внешнеэкономических связей предприятий и организаций Российской Федерации. С юридической точки зрения ВТБ 24 достаточно молодой банк, однако он является хранителем профессиональных традиций банковских работников еще с советских времен. настоящее время традиционная ориентация ВТБ 24 на крупные российские компании, работающие в сфере внешнеэкономической деятельности, уступила место более универсальному подходу к банковскому обслуживанию. Будучи крупнейшим коммерческим банком страны по капиталу, ВТБ 24 предоставляет весь комплекс банковских услуг как предприятиям, так и физическим лицам. Работу с физическими лицами Банк рассматривает как одно из перспективных направлений своей деятельности.

Приоритетной задачей ВТБ 24 всегда являлось и остается предоставление банковских услуг высочайшего качества при обеспечении бесперебойного обслуживания клиентов.

ВТБ 24 - один из ведущих кредиторов российской экономики. Кредитные вложения ВТБ 24 в нефинансовый сектор на 1 апреля 2009 года составили 312 млрд. рублей. Наибольший удельный вес занимают кредитные вложения в предприятия топливно-энергетического комплекса, машиностроения и торговли, в том числе внешней.

Управляющий, его первый заместитель и главный бухгалтер отделения банка назначаются и освобождаются Председателем банка.

………

ОАО КБ «ВТБ 24» принимает 11 видов вкладов в рублях и 7 видов вкладов в иностранной валюте. Условиями вкладов предусмотрены различные сроки хранения, от одного месяца до нескольких лет. Причем по вкладам с длительным сроком хранения предусмотрены более высокие процентные ставки.

Таблица 1

Данные об объемах привлечения депозитов за 2008-2009 гг., млн.руб.

Исходя из представленного графика видно, что по объему привлеченных средств банком наибольший удельный вес занимают операции по привлечению средств физических лиц.

Таблица 2

Данные об объемах размещения средств за 2008-2009 гг., млн.руб.

В анализируемом банке предоставление кредитов происходит в большей части физическим лицам, при этом объем предоставленных средств растет и за анализируемый период увеличивается более чем в 2 раза. Что касается структуры размещаемых средств, то здесь наиболее весомыми являются кредиты от 180 дней до года, на втором месте от 91 дня до 180 дней, то есть это самые распространенные виды кредитования, и в основном определяется тем, что клиенты предпочитают брать кредиты в банке на не столь длительный срок, так, например, по физическим лицам очень распространено именно кредитование под товар, приобретаемый в магазине.

Сегодня в каждом филиале нашего банка установлено электронное оборудование по выдаче наличных денежных средств по банковским картам. Держатель может обналичить свой вклад всего за 1 – 2 минуты, избавляя себя от утомительного ожидания в очередях.

Также банк предлагает широкий выбор ценных бумаг для получения дохода как юридическими, так и физическими лицами. Это депозитные и сберегательные сертификаты.

2.2 Операции по расчетному обслуживанию юридических лиц

ОАО КБ «ВТБ 24» предоставляет всем своим корпоративным клиентам, как резидентам, так и нерезидентам, полный комплекс расчетного обслуживания в российских рублях и иностранных валютах. Высокий уровень банковского менеджмента, сеть дополнительных офисов, система передачи документов «Банк-клиент», корреспондентские счета в крупнейших зарубежных банках позволяют оперативно проводить расчеты с любой точкой России и мира.

Расчетное обслуживание в российских рублях:

-открытие, ведение и закрытие счетов;

-расчеты с московскими и региональными контрагентами по системе внутрирегиональных и межрегиональных электронных расчетов через корреспондентский счет, открытый в ОПЕРУ Московского ГТУ Банка России;

-списание и зачисление денежных средств клиента;

-выдача выписок по счетам клиента;

-выдача дубликатов выписок и приложений;

-отмена платежного поручения или изменение платежных инструкций по просьбе клиента;

-запросы в банки о платежах по просьбе клиента;

-расчеты по аккредитивам.

При проведении расчетных операций ВТБ 24  предоставляет следующие возможности:

-бесплатное открытие счетов, проведение обязательных платежей и платежей в пользу клиентов Банка и его филиалов, зачисление средств, поступившие на счет;

-проведение любых видов расчетов;

-проведение платежей по московскому региону день в день;

-оперативное проведение региональных платежей через систему межрегиональных электронных расчетов Банка России;

-использование денежных средств в день их зачисления на расчетный счет;

-списание денежных средств в день подачи платежного поручения.

Тарифы ОАО КБ «ВТБ 24» на основные операции по расчетному обслуживанию корпоративных клиентов приведены в Приложении 2.

При этом следует отметить, что тарифная политика является, наряду с процентной политикой, частью ценовой политики Банка и направлена на:

-укрепление конкурентной позиции Банка на рынке в соответствии с его стратегическими приоритетами и текущими задачами;

- создание благоприятных для клиентов условий сотрудничества с Банком;

………….

Заключение

В современной банковской системе России одним из динамично развивающихся участков работы коммерческих банков являются расчеты. Причинами этого послужили укрепление хозяйственных связей между субъектами недавно сформировавшейся рыночной экономики, появление в различных отраслях крупных холдинговых структур, развитие в этих структурах новых современных технологий управленческого учета и бюджетирования.

Привлечение юридических лиц на расчетно-кассовое обслуживание связано с тем, что деньги, находящиеся на банковском счете, представляют собой привлеченные средства коммерческого банка, в соответствии с объемом которых строится его предпринимательская деятельность.

Расчетные отношения регламентируются нормами различных отраслей права, в первую очередь нормами финансового и гражданского права, которые в совокупности образуют комплексный институт права.

Важнейшими нормативными актами, регулирующими данную сферу общественных отношений, являются Гражданский кодекс РФ (ст. 861-885), Федеральные законы «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», «О банках и банковской деятельности», различные нормативные акты Президента и Правительства РФ и нормативные акты Банка России.

Расчетные операции - операции по зачислению и списанию средств со счетов клиентов, в том числе для оплаты их обязательств перед контрагентами.

Коммерческие банки, Банк России обязаны перечислять средства клиента и зачислять средства на его счет не позднее следующего операционного дня после получения соответствующего платежного документа.

В работе также было рассмотрено понятие безналичных расчетов, перечислены основные формы таких расчетов и расчетные документы.

Через расчетный счет в банке осуществляется большинство расчетных операций предприятия любой организационно-правовой формы; прежде всего:

а) операции, осуществляемые полностью безналичным путем - безналичные поступления средств на расчетный счет и безналичные перечисления с расчетного счета;

б) операции по зачислению наличных на расчетный счет по объявлению на взнос и получение наличных с расчетного счета по чеку.

Основные позиции расчетных операций банка:

1) Обязательное хранение денег на счетах в банке всех предприятий и проведение всех операций через банк;

2) платежи должны совершаться в точном соответствии с условиями договоров;

3) платежи осуществляются при наличии средств на счете и праве на кредит;

4) обязательное уведомление плательщика о всех передвижениях средств на его счетах.

Объектом исследования выступает ОАО КБ «ВТБ 24», приоритетной задачей которого всегда являлось и остается предоставление банковских услуг высочайшего качества при обеспечении бесперебойного обслуживания клиентов.

ОАО КБ «ВТБ 24» предоставляет всем своим корпоративным клиентам, как резидентам, так и нерезидентам, полный комплекс расчетного обслуживания в российских рублях и иностранных валютах. Высокий уровень банковского менеджмента, сеть дополнительных офисов, система передачи документов «Банк-клиент», корреспондентские счета в крупнейших зарубежных банках позволяют оперативно проводить расчеты с любой точкой России и мира.

Обслуживание корпоративных клиентов осуществляется ВТБ 24ом на основе разработанных комплексных программ развития корпоративного бизнеса в ведущих отраслях экономики России.

В ОАО КБ «ВТБ 24е» также разработана система Электронный банк, которая предоставляет Клиенту возможности проведения безналичных расчетов и иных операций с использованием электронных документов, в том числе электронных платежных документов, путем подготовки и отправки в Банк, а также получение из Банка пакетов электронных документов по открытым каналам связи.

Для более полного изучения потребностей клиентов в предлагаемых услугах необходимо постоянно следить за движением клиентской базы, динамикой клиентских остатков с привязкой к различным группам счетов, динамикой открытых и закрытых счетов.

Среди недостатков системы расчетного обслуживания ОАО КБ «Внештрогабанка» можно отметить следующие:

- большинство предприятий не довольны временем обслуживания

- большое число предприятий хотят перейти на индивидуальное обслуживание

- высокая стоимость услуг создает преграду для привлечения юридических лиц и предпринимателей.

Совершенствование расчетного обслуживания также состоит в облегчении доступа к банковскому счету.

Необходимо разработать гибкую тарифную политику в отношении всех услуг, связанных с безналичными расчетами.

Следует заострить активное внимание на проведении рекламных мероприятий по предложению клиентам банковских услуг.

Проведение тематических семинаров с группами клиентов для активизации продаж банковских продуктов и услуг.

Формирование новых услуг на основе потребностей клиентов. Предложение клиентам взаимовыгодных вариантов использования банковских услуг.

Установление индивидуальных условий обслуживания. Соблюдение всех мероприятий позволит банку в еще большей степени повысить уровень и качество расчетного обслуживания юридических лиц.

Список использованной литературы

1. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть вторая от 26 января 1996 г. N 14-ФЗ (изменения за 2009)

2. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 2.12.1990 №395-1 (с изм. и доп., вступающими в силу с 28.04.2009)

3. Положение ЦБР от 9 октября 2007 г. № 199-П «О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации» (с изм. 1.06.2008)

4. "Положение о правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации" от 05.01.1998 N 14-П (ред. от 31.10.2007)

5. Положение ЦБР от 3 октября 2007 г. № 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации» (11.06.2008)

6. Аверченко В.А., Сильвестров С.Н., К вопросу о безналичном денежном обращении в России // Банковское дело. - 2007. - №4. – с. 15-17.

7. Аграновский А.В. Правовое регулирование безналичных расчетов в предпринимательской деятельности на территории Российской Федерации. Система Гарант. 2009. – 361 с.

8. Банковское дело. Учебник / Под. Ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П, Кроливецкой. – 5-е изд., перераб и ………

   18.222.22.244

У меня вы можете заказать курсовую , диплом или реферат , а также купить курсовую , диплом или реферат из моего каталога готовых курсовых , дипломов и рефератов. Для каждой работы в каталоге можно скачать краткое содержание курсовой , диплома или реферата.