Диплом Операции коммерческих банков по финансированию внешнеэкономической деятельности .

СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ 3
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФИНАНСИРОВАНИЯ КОММЕРЧЕСКИМИ БАНКАМИ ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОМПАНИЙ 5
1.1. Понятие, содержание и значение внешнеэкономической деятельности компании 5
1.2. Цели и задачи операций коммерческих банков по финансированию внеш
....

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ 3

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФИНАНСИРОВАНИЯ КОММЕРЧЕСКИМИ БАНКАМИ ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОМПАНИЙ 5

1.1. Понятие, содержание и значение внешнеэкономической деятельности компании 5

1.2. Цели и задачи операций коммерческих банков по финансированию внешнеэкономической деятельности компаний 10

1.3. Методы финансирования внешнеэкономической деятельности компаний 16

2. АНАЛИЗ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ ПО ФИНАНСИРОВАНИЮ ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОМПАНИЙ 26

2.1. Классификация операций коммерческих банков по финансированию внешнеэкономической деятельности компаний 26

2.2. Банковские продукты и услуги по финансированию внешнеэкономической деятельности компаний 30

2.3. Правовое регулирование операций коммерческих банков по финансированию внешнеэкономической деятельности компаний 37

3. ОПЕРАЦИИ ВНЕШТОРГБАНКА ПО ФИНАНСИРОВАНИЮ ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОМПАНИЙ 42

3.1. Особенности операций Внешторгбанка по финансированию внешнеэкономической деятельности компаний 42

3.2. Динамика и структура операций Внешторгбанка по финансированию внешнеэкономической деятельности компаний 48

3.3. Управление рисками операций Внешторгбанка по финансированию внешнеэкономической деятельности компаний и методы их регулирования 53

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 57

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 61

ПРИЛОЖЕНИЯ 64

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность исследования обусловлена тем, что стратегией развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2008 года, принятой Правительством Российской Федерации и Центральным банком Российской Федерации, было предусмотрено формирование в среднесрочной перспективе банковской системы, способной обеспечить предоставление универсального комплекса банковских услуг, а также банковское обслуживание российских экономических интересов в мировой экономике.

Успех участников международной торговой цепочки при заключении сделок купли-продажи во многом зависит именно от банковской составляющей. Большое значение имеют не только процесс создания документов и документооборота, выбранная форма расчетов, но, главное, возможность для экспортера или импортера получить финансирование, особенно если предметом сделки являются дорогостоящие товары инвестиционного назначения (машины, оборудование, производственные комплексы и т.д.).

Как за рубежом, так и в России под финансированием торговли в ряде случаев понимается просто использование документарных форм расчетов во внешней торговле, однако на практике торговое финансирование часто выходит за рамки проведения расчетов в аккредитивной форме по международным договорам купли-продажи и предполагает предоставление заемных средств экспортерам или импортерам. Можно сказать, что торговое финансирование во внешней торговле является своего рода кредитованием торговых операций экспортеров и импортеров на условиях возвратности, срочности и уплаты процентов, которое облегчает трансграничную торговлю клиентов и имеет своей целью покрытие рисков и (или) привлечение более дешевого фондирования (финансирования) с международных рынков.

Инструменты торгового финансирования успешно применяются банками как в развитых странах, так и на развивающихся рынках, причем на развивающихся рынках, к числу которых экономисты относят и Россию, недостаточное использование современных форм кредитования обеспечивает опережающие по сравнению с развитыми странами темпы роста объемов торгового финансирования.

Торговым финансированием в России сегодня занимается достаточно узкий круг крупных банков. Для развития практики российских банков в этом направлении большое значение имеет не только изучение мирового опыта, современных инструментов и механизмов торгового финансирования, но и ясное понимание, что использовать инструменты торгового финансирования - это выгодно как для клиентов банков, так и для самих банков.

Цель дипломной работы – раскрыть сущность и значение операций коммерческих банков по финансированию внешнеэкономической деятельности компаний.

Задачи дипломной работы:

• раскрыть понятие, содержание и значение внешнеэкономической деятельности компании;

• определить цели и задачи операций коммерческих банков по финансированию внешнеэкономической деятельности компаний;

• исследовать методы финансирования внешнеэкономической деятельности компаний;

• представить классификацию операций коммерческих банков по финансированию внешнеэкономической деятельности компаний;

• провести обзор банковских продуктов и услуг по финансированию внешнеэкономической деятельности компаний;

• исследовать правовое регулирование операций коммерческих банков по финансированию внешнеэкономической деятельности компаний;

• проанализировать операции Внешторгбанка по финансированию внешнеэкономической деятельности компаний.

Объектом исследования дипломной работы является Внешторгбанк и другие банки страны, оказывающие услуги по финансированию внешнеэкономической деятельности компаний.

Предметом исследования являются операции коммерческих банков по финансированию внешнеэкономической деятельности компаний.

Методологическую и теоретическую основу исследования составляют научные труды отечественных и зарубежных ученых по теории и практике управления ВЭД, банковскому делу, законодательно-нормативные документы.

В работе использованы методы экономического, финансового, статистического анализа.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Подводя итоги дипломной работы, можем сделать следующие выводы:

Внешнеэкономическая деятельность предприятия – это совокупность производственно-хозяйственных, организационно-технических, финансово-экономических и коммерческих функций, связанных с проведением внешнеторговых сделок, с участием в международном инвестиционном сотрудничестве, международной кооперации, валютных и финансово-кредитных операциях.

По мере роста объемов и усложнения форм внешнеэкономической деятельности торговое финансирование приобретает все большую актуальность как в России, так и во всем мире. Российские компании нуждаются в разработке наиболее эффективных механизмов финансирования внешнеэкономических операций и испытывают недостаток оборотных средств. Финансирование внешнеэкономической деятельности применяется для устранения разрыва между поставкой продукцией продавцом и оплатой ее покупателем.

Финансирование внешнеторговых операций стало неотъемлемой составной частью портфеля продуктов и услуг банков, предлагаемых корпоративным клиентам. Банки применяют различные схемы в области финансирования внешнеэкономической деятельности с использованием кредитозамещающих банковских инструментов: аккредитивов, банковских гарантий, целевых кредитов под гарантии зарубежных экспортных кредитных агентств, форфейтирования простых и переводных векселей российских компаний и иностранных контрагентов и прочих инструментов. Сотрудники банков выполняют структурирование сделок и готовят договорную базу, оказывают содействие оперативному получению необходимых разрешений для привлечения иностранных кредитов.

В основном в задачи банков в области финансирования внешнеэкономической деятельности компаний входят:

• консультации по вопросам выбора и оптимизации условий платежей по контрактам, оказание помощи в подготовке платежных документов;

• качественное и быстрое проведение международных расчётов во всех формах, применяемых в международной банковской практике;

• открытие всех видов импортных аккредитивов, обеспечение их подтверждения первоклассными западными банками, авизование экспортных аккредитивов;

• предоставление документарных гарантий и аккредитивов по обязательствам клиентов, включая гарантии в пользу таможенных органов, выставление и авалирование векселей; авизование и проверка подлинности гарантий западных банков, выданных в пользу клиентов банка;

• использование кредитных линий, предоставленных банками-корреспондентами по подтверждению аккредитивов и выдаче банковских гарантий против контргарантий банка без перевода покрытия;

• организацию краткосрочного, среднесрочного и долгосрочного финансирования внешнеторговых операций с использованием кредитозамещающих банковских инструментов.

Услуги по финансированию внешнеэкономической деятельности компаний предлагают практически все крупнейшие банки России. В работе были рассмотрены банковские продукты и услуги по финансированию внешнеэкономической деятельности компаний таких банков, как: Сбербанк, Газпромбанк, МДМ-Банк, Центркомбанк.

Более подробно были исследованы банковские продукты и услуги по финансированию внешнеэкономической деятельности компаний на примере Внешторгбанка.

Банк является ведущим банком России в области обслуживания внешнеторговой деятельности, обязательства которого традиционно пользуются доверием в международных финансовых кругах. Поскольку Банк является одним из немногих банков страны, аккредитивы и гарантии которого безусловно (т.е. без дополнительных гарантий или обеспечения) принимаются иностранными банками и организациями, услуги Банка в области обслуживания ВЭД (в особенности при реализации сложных внешнеторговых сделок) пользуются стабильным спросом у клиентов и потому являются одними из приоритетных банковских продуктов.

Банк (включая его филиалы и дополнительные офисы) на высоком уровне оказывает полный спектр банковских услуг в целях обеспечения комплексного обслуживания внешнеторговых контрактов своих клиентов:

• предоставляет консультации по любым вопросам, связанным с проведением международных расчетов и валютного контроля по внешнеторговым контрактам, на любом этапе совершения сделки (в том числе на этапе проработки условий контракта);

• проводит международные расчеты по внешнеторговым контрактам в любых формах, принятых в международной банковской практике – от банковского перевода до разработки и реализации индивидуальной схемы расчетов (с элементами комбинированных расчетов, включающих несколько форм расчетов по одному контракту, а при необходимости - с использованием инструментов кредитования и торгового финансирования);

• предоставляет полный спектр услуг при проведении международных расчетов в форме: документарного аккредитива, документарного и чистого инкассо, банковского перевода

Можно выделить следующие преимущества работы с Банком :

• является членом Комиссии по банковской технике и практике Международной Торговой палаты, а с созданием в 2000 г. Российского национального комитета МТП – членом Банковской комиссии РНК МТП, что позволяет Банку всегда быть в курсе последних изменений и мировых тенденций в области документарного бизнеса и предоставляет исключительную возможность участвовать в разработке правил, унифицирующих проведение гарантийных операций и международных расчетов в форме аккредитивов и инкассо.

• также является членом Ассоциации российских банков и активно участвует в работе различных Рабочих групп, создаваемых АРБ с целью решения вопросов совершенствования законодательной и нормативно-правовой базы, регулирующей проведение расчетов в валюте Российской Федерации на территории РФ.

• Высокая квалификация специалистов Банка , многолетний опыт проведения расчетов по внешнеторговым контрактам, наличие филиалов в крупнейших промышленных центрах и портах России, широчайшая сеть банков-корреспондентов обеспечивают высокое качество и быстроту проведения расчетов с любой страной мира, а также конкурентность предлагаемых услуг на российском рынке.

• Для своих клиентов Банк проводит бесплатные семинары и практические конференции по вопросам проведения международных расчетов и осуществления валютного контроля, в том числе в связи с изменениями в валютном законодательстве Российской Федерации.

В настоящее время Банк обслуживает около 10% внешнеторгового оборота России, уступая только Сбербанку и Газпромбанку. Характерной особенностью последних лет является существенное увеличение в практике работы банка документарных аккредитивов, которые Банк открывает без предоставления клиентом покрытия на момент открытия аккредитива.

Анализ динамики операций по финансированию внешнеэкономической деятельности компаний показал, что за 2005-2007гг. расчеты в форме импортных документарных аккредитивов выросли на 201 млн.долл. или на 38,7%, расчеты в форме экспортных документарных аккредитивов выросли на 90 млн.долл. или на 25%. Отмечается также рост операций по инкассо. Так, расчеты в форме импортных документарных инкассо выросли за исследуемый период на 76 млн.долл. или на 27,7%, расчеты в форме экспортных документарных инкассо выросли на 36 млн.долл. или на 24%. Операции с гарантиями вросли на 34 млн.долл. или на 43,6%. В целом же операции Внешторгбанка по финансированию внешнеэкономической деятельности компаний выросли за 2005-2007гг. на 437 млн.долл. или на 31,6%.

Анализ структуры операций по финансированию внешнеэкономической деятельности компаний показал, что в 2007 г. из общего объема расчетов по внешнеторговым операциям клиентов Банка 64,3% операций связано с аккредитивной формой расчетов, и доля аккредитивных операций банка имеет тенденцию к росту. Так, в 2007 г. доля импортных аккредитивных операций увеличилась на 2%, доля экспортных аккредитивных операций уменьшилась на 1,3%. В целом прирост доли аккредитивных операций составил 0,7%.

Увеличение не покрытых со стороны клиентов импортных аккредитивов, а также заинтересованность клиентов-импортеров в получении финансирования на год и более обусловили целенаправленную работу банка по расширению источников внешнего фондирования для указанных клиентских операций. Банк осуществляет привлечение связанных ресурсов как по кредитной линии Европейского банка реконструкции и развития (ЕБРР) в рамках Программы содействия торговле, так и в форме банковских акцептов, финансирования под покрытие экспортных страховых агентств (ЭСА), постфинансирования и дисконтирования аккредитивов, предэкспортного финансирования.

В ходе осуществления операций по финансированию внешнеэкономической деятельности компаний Внешторгбанк сталкивается с определенными рисками. Основными из них являются кредитный и страновый риск. Однако налаженная система управления и регулирования рисками в банке позволяет свести данные риски к минимуму.

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1. Федеральный закон от 8 декабря 2003 г. № 164-ФЗ «Об основах государственного регулирования внешнеторговой деятельности»

2. Федеральный закон Российской Федерации от 10.12.2003 № 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле".

3. Федеральный закон Российской Федерации от 07.08.2001 № 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма".

4. Заявление Правительства Российской Федерации и Центрального банка Российской Федерации о Стратегии развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2008 года // Вестник Банка России. 2005. № 19(817).

5. Авдокушин Е.Ф. Международные экономические отношения: Учебник. - М.: Юристъ, 2006. - 368 с.

6. Балабанов И.Т., Балабанов А.И. Внешнеэкономические связи: Учебное пособие.- М.: Финансы и статистика, 2005. – 412с.

7. Бахрамов Ю.М., Глухов В.В. Организация внешнеэкономической деятельности. Особенности менеджмента: Учебное пособие. - Серия "Учебники для вузов". Специальная литература. - СПб: Издательство "Лань", 2006. – 308с.

8. Бровкова Е.Г., Продиус И.П. Внешнеэкономическая деятельность: - М.: МТ - Пресс, 2007 – 300с.

9. Внешнеэкономическая деятельность предприятия: учебник для вузов. Л.Е. Стровский, С.К. Казанцев, Е.А. Паршина и др., Под ред. проф. Л.Е. Стровского. - М., ЮНИТИ, 2006. – 280с.

10. Гальперин В.Н, Гребенников П.И. и др. Макроэкономика. – С.-Петербург: Университет экономики и финансов, 2004. – 320с.

11. Гофман Н.Ф., Маховикова Г.А. Основы внешнеэкономической деятельности. - СПб: Питер, 2007. – 365с.

12. Грачев Ю.Н. Внешнеэкономическая деятельность. Организация и техника внешнеторговых операций. Учебно - практическое пособие. - М.: ЗАО "Бизнес - школа "Интел - Синтез", 2007. – 362с.

13. Дегтярева О.И., Полянова Т.Н., Саркисов С.В. Внешнеэкономическая деятельность: Учебное пособие. - М.: Дело, 2005. – 450с.

14. Кобахидзе Г.К. Аккредитивы: вчера, сегодня, завтра // Международные банковские операции. 2005. - № 6. – с.22-25.

15. Кобахидзе Г.К. Расчеты по документарным аккредитивам и постфинансирование // Международные банковские операции. 2005. - № 2. – с.23-24.

16. Кулинина Г.В., Шалашова Н.Т., Юшкова С.Д. Учет, анализ и аудит внешнеэкономической деятельности: Учеб. пособие. - 2-е изд., перераб. и доп. - М. : Бухгалтерский учет, 2006. - 296 с.

17. Лобанова Н.И. Краткосрочное торговое финансирование: факторинг и форфейтинг // Международные банковские операции. – 2006. - №4. – с.13 - 15.

18. Ломакин В.К. Мировая экономика: Учебник для вузов. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2006. - 735 с.

19. Матвеева Т.Ю. Введение в макроэкономику – М.: ГУ-ВШЭ. – 2004. – 450с.

20. Международные экономические отношения / Под ред. Б.М. Смитиенко. – М.: ИНФРА-М, 2005. – 230с.

21. Международные экономические отношения: Учебник / Под общей ред. проф. В.Е. Рыбалкина. - М.: Юнити, 2006. – 354с.

22. Международные валютно-кредитные и финансовые отношения: Учебник / Под ред. Л.Н. Красавиной. - М.: Финансы и статистика, 2006. - 608 с.

23. Мировая экономика: Учебник / Под ред. д.э.н., проф. А.С. Булатова. - М.: Юристъ, 2006. – 630с.

24. Михайлин А.Н. Управление внешнеэкономической деятельностью фирмы: Учебное пособие. - М.: МАЭП, ИИК "Калита", 2006. – 300с.

25. Основы внешнеэкономических знаний. Под ред. И.П. Фаминского. М. Международные отношения, 2006. – 290с.

26. Покровская В.В. Организация и регулирование внешнеэкономической деятельности. М. Юристъ., 2006. – 315с.

27. Попов С.Г. Внешнеэкономическая деятельность фирмы. Особенности менеджмента и маркетинга. Учебное пособие. - М.: Издательство "Ось - 89", 2004. – 440с.

28. Попова Т.Н. Внешнеэкономическая деятельность предприятия: Учебное пособие. - Владивосток: Изд-во Дальневост.ун-та, 2006. – 360с.

29. Предприятие на внешних рынках, Внешнеторговое дело. Уч-к под ред. Долгова С.И., Кретова И.И., М, БЕК, 2006. – 210с.

30. Прокушев Е.В. Внешнеэкономическая деятельность. Учеб. - практ. пособие. М. ИВЦ "Маркетинг", 2006. – 200с.

31. Современная внешнеэкономическая деятельность. Под ред. д.э.н., профессора Б.М. Смитиенко - М.: МГУП, 2005. – 320с.

32. Тхагапсо Р.А. Цели, задачи и особенности анализа внешнеэкономической деятельности организаций // Экономический анализ: теория и практика. – 2007. - № 1. – с.15-17.

33. Фомичев В.И. Международная торговля: Учебник. - М.: ИНФРА-М, 2005. – 410с.

34. Хорошилова И.Д. Торговое финансирование: выгодно ли это? (Начало) // Международные банковские операции. – 2007. - №16-18.

35. Управление внешнеэкономической деятельностью хозяйствующих субъектов в России: Учебное пособие / Под ред. д.э.н., проф. Э.Э. Батизи. - М.: ИНФРА - М, 2006. – 410с.

ПРИЛОЖЕНИЯ

У меня вы можете заказать курсовую , диплом или реферат , а также купить курсовую , диплом или реферат из моего каталога готовых курсовых , дипломов и рефератов. Для каждой работы в каталоге можно скачать краткое содержание курсовой , диплома или реферата.