Содержание
Введение 5
Глава 1.Теоретические и методологические аспекты обеспечения платежеспособности в страховой компании 8
1.1. Основные понятия и значение платежеспособности 8
1.2. Подходы к оценке платежеспособности страховой компании 16
1.3. Зарубежный опыт регулировани
....

Содержание

Введение 5

Глава 1.Теоретические и методологические аспекты обеспечения платежеспособности в страховой компании 8

1.1. Основные понятия и значение платежеспособности 8

1.2. Подходы к оценке платежеспособности страховой компании 16

1.3. Зарубежный опыт регулирования платежеспособности страховых компаний 19

Глава 2. Анализ платежеспособности страховой компании на примере СК «» 32

2.1. Краткая характеристика страховой компании 32

2.2. Анализ платежеспособности компании 46

Глава 3. Разработка мероприятий по повышению платежеспособности страховой компании на примере СК «» 52

3.1. Альтернативные методы оценки платежеспособности страховой компании 52

3.2. Расчет показателей платежеспособности компании на примере СК «» 61

Заключение 68

Список использованных источников 71

Приложения 74

Введение

Актуальность выпускной квалификационной работы обусловлена тем, что, как и любой другой субъект бизнеса, страховая организация обладает определенным ресурсным потенциалом, использование которого направлено в первую очередь на извлечение прибыли в результате осуществления хозяйственной деятельности, с одной стороны, и необходимостью соблюдения определенных параметров финансовой надежности как участника финансового рынка с другой. При этом следует отметить, что выполнение требований к финансовой устойчивости и платежеспособности являются обязательным для всех страховых организаций.

Особое значение финансовой устойчивости и платежеспособности страховых организаций для экономики в целом обусловлено рядом причин.

Во-первых, развитие страхового сектора в системе финансовых отношений на макроуровне способствует стабилизации экономики, а также обеспечению социальной устойчивости общества. Вступая в финансовые отношения с различными субъектами рынка (страхователями, контрагентами, государством и т.д.) и выполняя свои договорные и иные обязательства, страховые организации воздействуют тем самым на эффективность всей цепочки экономических взаимосвязей в обществе.[35;181]

Во-вторых, страховые организации оказывают существенное влияние на рынок инвестиций, поскольку они являются долгосрочными участниками рынка инвестиций и источником формирования финансового капитала. Объективной предпосылкой этого является то, что поступление страховых премий предшествует оказанию страховой услуги. Возникающий при этом временной лаг между поступлениями страховых премий и выплатами позволяет страховым организациям аккумулировать значительные объемы денежных средств, которые размещаются в различные финансовые инструменты и нефинансовые инвестиционные активы. Оказание страховых услуг, в ходе которых полученные от страхователей средства превращаются в значительные страховые фонды, стимулирует циркуляцию средств на рынке капитала. Операции по страхованию жизни также активизируют финансовый рынок, потому что они способствуют превращению сбережений населения в инвестиционные ресурсы долгосрочного характера.[33;38-39]

В-третьих, укрепление финансовой устойчивости страховых организаций благоприятно воздействует на макроэкономические рыночные отношения в целом. Вместе с тем выступать в роли стабилизаторов рынка страховые организации могут лишь обладая способностью выполнять свои обязательства в течение срока страхования, располагая для этого ресурсным потенциалом для адаптации к требованиям постоянно меняющейся конкурентной среды.[20;54-55]

Целью выпускной квалификационной работы является изучение методов обеспечения платежеспособности страховой организации, а также разработка рекомендаций по ее повышению.

Задачи выпускной квалификационной работы:

• раскрыть основные понятия и значение платежеспособности;

• описать методику оценки платежеспособности страховой компании;

• исследовать зарубежный опыт регулирования платежеспособности страховых компаний;

• проанализировать платежеспособность страховой организации;

• разработать рекомендации по повышению платежеспособности страховой организации.

Объектом выпускной квалификационной работы является исследование проблем определения показателей финансовой устойчивости и платежеспособности страховых компаний.

Предметом выпускной квалификационной работы является платежеспособность страховой компании и методы её определения на примере ОСАО «».

В качестве инструментария применялись методы анализа научной и информационной базы, синтеза полученных данных теоретических выводов и практические рекомендации, методы экономического анализа.

Практическая значимость исследования состоит в том, что оно содержит разработку направлений повышения платежеспособности страховой организации «».

Заключение

Подводя итоги дипломной работы, можем сделать следующие выводы:

Платежеспособность - способность страховой компании выполнять существующие обязательства перед страхователями в определенный момент времени исходя из имеющихся у нее активов и других средств.

Платежеспособность страховщика означает его безусловную способность исполнить обязательства по выплате страховой суммы или страхового возмещения страхователю или застрахованному лицу по договорам страхования. Именно платежеспособность страховой компании является главным объектом контроля со стороны органов страхового надзора. Такой контроль осуществляется путем проверки финансовой отчетности и соблюдения установленных показателей, характеризующих финансовую устойчивость страховщиков.

Согласно действующему законодательству, гарантиями финансовой устойчивости и платежеспособности страховщика являются экономически обоснованные страховые тарифы; страховые резервы, достаточные для исполнения обязательств по договорам страхования, сострахования, перестрахования, взаимного страхования; собственные средства; перестрахование.

Практическая часть исследования была проведена на материалах ОСАО «».

Анализ основных финансово-хозяйственных показателей деятельности страховой организации показал следующее:

Уставной капитал страховой компании составляет 1700 млн.руб., что в 14,2 раза больше, чем минимально установленный размер. Высокий уровень уставного капитала свидетельствует о стабильности и ответственности страховщика, его готовности брать на себя обязательства перед растущим количеством клиентов. На сегодняшний день по величине уставного капитала ОСАО «» входит в число крупнейших страховых компаний России.

За 2006-2007гг. страховые резервы ОСАО «» выросли на 1503519 тыс.руб. или на 30,4%, что свидетельствует о повышении финансовой устойчивости и платежеспособности компании.

Собственные средства страховой компании выросли на 403080 тыс.руб. или на 19,2%. Это можно оценивать как положительный момент, что также свидетельствует о повышении финансовой устойчивости и платежеспособности компании. Значительную часть собственных средств составляет уставный капитал компании. Стабильный рост собственных средств также может говорить о том, что компания развивается и способна брать на себя больше обязательств, имеет финансовую возможность обслуживать большее количество договоров страхования.

Валюта баланса ОСАО «» выросла за 2006-2007гг. на 2031311 тыс.руб. или на 26,4% раза. Уверенный рост величины активов позволяет четко отследить возрастающий объем работы и грамотность проводимой компанией страховой деятельности.

Компания сохраняет темпы сбора премий значительно выше, чем средние по страховому рынку. В 2007 году объем сбора премий составил более 9,7 млрд. рублей с темпами роста к 2006г. 122,2%. При этом доля взносов по добровольному страхованию и ОСАГО в общем объеме премий выросла до 78%. Положительным моментом является также то, что темп роста премий превышает темп роста выплат. Это свидетельствует об эффективной продуктовой политике страховой компании и системе управления рисками, что в свою очередь положительно отражается на финансовой устойчивости и платежеспособности ОСАО «».

Рентабельность страховых операций на рубль собственного капитала выросла за 2006-2007гг. на 12 %, а рентабельность страховых операций на рубль страховых премий – на 3%. Это свидетельствует об улучшении финансово – хозяйственной деятельности ОСАО «».

Кроме того, вырос коэффициент финансового потенциала компании - на 0,04 пункта.

В целом можно отметить, что динамика основных финансовых показателей ОСАО «» свидетельствует о стабильном росте бизнеса компании и последовательном укреплении ее позиций на страховом рынке России и повышении финансового потенциала компании.

Фактический размер маржи платежеспособности СК «» превышает нормативный показатель, можно сделать вывод о том, что страховая компания платежеспособна.

Среди проблем платежеспособности ОСАО «» можно отметить то, что в организации нет единой методики оценки платежеспособности, нет алгоритма оценки платежеспособности.

В соответствии с этим, в рекомендательной части работы на основе изучения и обобщения нормативных материалов по оценке платежеспособности страховых организаций, а также методик оценки, принятых в страховых организациях, был разработан алгоритм оценки платежеспособности страховой компании «». Приняв его, и следуя предложенным расчетам, компания всегда сможет оценить риски потери платежеспособности. Оценка платежеспособности СК «» по альтернативной методике также показала, что компания платежеспособна.

Список использованных источников

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 26.01.1996 № 14-ФЗ (принят ГД ФС РФ 22.12.1995)(ред. от 06.12.2007)(с изм. и доп., вступающими в силу с 01.02.2008).Глава 48 «Страхование».

2. Закон РФ от 27.11.1992 № 4015-1«Об организации страхового дела в Российской Федерации»

3. Положение о порядке расчета страховщиками нормативного соотношения активов и принятых ими страховых обязательств, утвержден Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 2 ноября 2001 г. № 90н.

4. Правила формирования страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни», утв. Приказом Минфина России от 11 июня 2002 г. № 51н.

5. Архипов А.П., Гомелля В.Б. Основы страхового дела. Уч. пособие. - М.: «Маркет ДС», 2006. - 413 с.

6. Балабанов И.Т., Балабанов А.И. Страхование. Учебник для вузов - СПб.: Питер, 2006. - 256 с.

7. Бойков А.В. Страхование и актуарные расчеты. - М.: РОХОС, 2007. - 96 с.

8. Дж. К. Ван Хорн "Основы управления финансами". Издательство: Финансы и статистика, 2005 г.с. 800.

9. Гвозденко А.А. Основы страхования: Учебник. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2006. - 320 с.

10. Гинзбург А.И. Страхование. - СПб: Питер, 2007. - 176 с.

11. Грищенко Н.Б. Основы страховой деятельности: Учеб. пособие. - М: Финансы и статистика, 2007. - 352 с.

12. Финансы. Денежное обращение. Кредит. Учебник для вузов / Под ред. профессора Л.А. Дробозиной. – М.: ЮНИТИ, 2003. - 479с.

13. Ермасов С.В., Ермасова Н.Б. Страхование: Учеб. пособие для вузов. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2006. - 462 с.

14. Ивашкин Е.И. Государственное регулирование страховой деятельности за рубежом // Финансовый менеджмент в страховой компании. – 2006. - №2.

15. Климова М.А. Страхование: Учеб. пособие. - М.: Издательство РИОР, 2006. - 137 с.

16. Финансы: учеб. / Под ред. В.В. Ковалева. – М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2005. – 634с.

17. Словарь страховых терминов / Под ред. Е.В. Коломина, В.В. Шахова. – М.: Финансы и статистика, 2005. – 367 с.

18. Корнилов И.Л. Основы страховой математики: Учеб. пособие для вузов. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2006. - 400 с.

19. Крутик А.Б., Никитина Т.В. Страхование. - СПб.: Михайлов, 2006. - 253с.

20. Ларионов В.Г., Селиванов С.Н., Кожурова Н.А. Страхование: Учебное пособие / Под ред. С.Н. Селиванова 2-е изд., доп. - М.: Изд-во УРАО, 2007. - 160 с.

21. Под редакцией Дж. Л. Ливингстона, Т. Гроссмана. "Управление финансами. Бизнес-курс МВА".Издательство: Омега-Л, 2007 г. с.838.

22. Мадорский В.Ф. Использование финансового перестрахования для улучшения финансовой устойчивости страховой компании // Финансовый менеджмент в страховой компании. – 2006. - №4.

23. Николенко Н.П. Управление продажами в страховой компании // Организация продаж страховых продуктов. – 2006. - №4.

24. Никулина Н.Н., Березина С.В. Анализ денежных потоков в страховой организации // Экономический анализ: теория и практика. – 2007. - № 6.

25. Обердерфер Д.Г. Перестрахование в обеспечении финансовой устойчивости страховой компании и его использование российскими компаниями // Финансовый менеджмент в страховой компании. – 2005. - №2.

26. Основы страховой деятельности / Под ред. Т.А. Федорова. – М.: БЕК, 2006. – 365 с.

27. Савченко О.С. Большая книга бухгалтера страховой компании. – М.: Регламент, 2006. – 420с.

28. Селезнева Н. Н. , Ионова А. Ф."Финансовый анализ. Управление финансами".Издательство: Юнити-Дана, 2008 г.с. 640.

29. Семенова Е.В. Оценка финансового резерва, требуемого для обеспечения финансовой устойчивости страховой компании // Финансовый менеджмент в страховой компании. – 2006. - № 4.

30. Сербиновский Б.Ю., Гарькуша В.Н. Страховое дело. - Ростов н/Д: Феникс, 2006. – 287 с.

31. Терентьев А.В. Об особенностях правового регулирования процедур предупреждения банкротства страховых компаний (опыт США) // Нормативное регулирование страховой деятельности. Документы и комментарии. – 2006. - №2.

32. Рэй Фицжеральд "Управление финансами предприятия для менеджеров. Руководство по планированию, контролю и принятию решений

Издательство: Баланс-Клуб, 2003 г.с. 440.

33. Хемптон Д.Д. Финансовое управление в страховых компаниях. - М.: Анкил, 1995. - 263 с.

34. Шахов В.В. Страхование. – М.: Страховой полис, Юнити, 2005. – 311 с.

35. Эдвард Эстер. Метод Х. Сильвы. Позитивное мышление в управлении финансами. Издательство: Вектор, 2006 г.с. 160.

36. http://ros.lgg.ru/ru/ -официальный сайт страховой компании «»

37. Рейтинговое Агенство «Эксперт РА» http://www.raexpert.ru

38. http://www.allinsurance.ru

39. http://www.insur-info.ru

40. http://ros.lgg.ru/ru

Приложения

У меня вы можете заказать курсовую , диплом или реферат , а также купить курсовую , диплом или реферат из моего каталога готовых курсовых , дипломов и рефератов. Для каждой работы в каталоге можно скачать краткое содержание курсовой , диплома или реферата.