Диплом Платежеспособность и финансовая устойчивость страховой фирмы .

Содержание
Введение 3
1. Методологические основы анализа финансовой устойчивости и платежеспособности страховой организации 5
1.1. Общие принципы организации финансов страховой организации 5
1.2. Факторы, определяющие финансовую устойчивость и платежеспособность 13
1.3. Мето
....

Содержание

Введение 3

1. Методологические основы анализа финансовой устойчивости и платежеспособности страховой организации 5

1.1. Общие принципы организации финансов страховой организации 5

1.2. Факторы, определяющие финансовую устойчивость и платежеспособность 13

1.3. Методика анализа платежеспособности и финансовой устойчивости 21

Глава 2. Анализ платежеспособности и финансовой устойчивости ОАО "Гута-страхование" 26

2.1. Общая характеристика страховой организации 26

2.2. Оценка финансовой устойчивости и платежеспособности страховой организации 30

3. Направления повышения финансовой устойчивости и платежеспособности ОАО "Гута-страхование" 41

3.1. Разработка тарифной и продуктовой политики в области автострахования 41

3.2. Перестрахование как фактор повышения финансовой устойчивости 48

Заключение 59

Список литературы 62

Приложения 64

Введение

Как и любой другой субъект бизнеса, страховая организация обладает определенным ресурсным потенциалом, использование которого направлено в первую очередь на извлечение прибыли в результате осуществления хозяйственной деятельности.

Особое значение финансовой устойчивости страховых организаций для экономики в целом обусловлено рядом причин.

Во-первых, развитие страхового сектора в системе финансовых отношений на макроуровне способствует стабилизации экономики, а также обеспечению социальной устойчивости общества. Вступая в финансовые отношения с различными субъектами рынка (страхователями, контрагентами, государством и т.д.) и выполняя свои договорные и иные обязательства, страховые организации воздействуют тем самым на эффективность всей цепочки экономических взаимосвязей в обществе.

Во-вторых, страховые организации оказывают существенное влияние на рынок инвестиций, поскольку они являются надежным источником формирования финансового капитала. Объективной предпосылкой этого является то, что поступление страховых премий предшествует оказанию страховой услуги. Возникающий при этом временной лаг между поступлениями страховых премий и выплатами позволяет страховым организациям аккумулировать значительные объемы денежных средств, которые размещаются в различные финансовые инструменты и нефинансовые инвестиционные активы. Оказание страховых услуг, в ходе которых полученные от страхователей средства превращаются в значительные страховые фонды, стимулирует циркуляцию средств на рынке капитала. Операции по страхованию жизни также активизируют финансовый рынок, потому что они способствуют превращению сбережений населения в инвестиционные ресурсы долгосрочного характера.

В-третьих, укрепление финансовой устойчивости страховых организаций благоприятно воздействует на макроэкономические рыночные отношения в целом. Вместе с тем выступать в роли стабилизаторов рынка страховые организации могут лишь обладая способностью выполнять свои обязательства в течение срока страхования, располагая для этого ресурсным потенциалом для адаптации к требованиям постоянно меняющейся конкурентной среды.

Целью дипломной работы является анализ финансовой устойчивости и платежеспособности страховой организации, а также разработка рекомендаций по их повышению.

Задачи дипломной работы:

• раскрыть общие принципы организации финансов страховой организации;

• рассмотреть факторы, определяющие финансовую устойчивость и платежеспособность страховой организации;

• описать методику анализа платежеспособности и финансовой устойчивости страховой организации;

• проанализировать платежеспособность и финансовую устойчивость страховой организации;

• разработать рекомендации по повышению платежеспособности и финансовой устойчивости страховой организации.

Объектом исследования дипломной работы является страховая компания ОАО "Гута-страхование".

Предметом исследования является финансовая устойчивость и платежеспособность страховой компании.

В качестве инструментария применялись методы анализа научной и информационной базы, синтеза полученных данных в теоретические выводы и практические рекомендации, методы экономического анализа.

Практическая значимость исследования состоит в том, что оно содержит разработку направлений повышения финансовой устойчивости и платежеспособности страховой организации ОАО "Гута-страхование".

Заключение

Подводя итоги дипломной работы, можем сделать следующие выводы:

Финансы страховой организации выражают систему денежных отношений, возникающую в процессе финансово-хозяйственной деятельности, и необходимые для формирования, использования денежного капитала, доходов и других денежных фондов.

Под финансовой устойчивостью страховой компании понимается ее способность сохранять уровень платежеспособности в течение определенного периода времени при возможных неблагоприятных внешних и внутренних воздействиях на финансовые потоки. Понятие финансовой устойчивости учитывает перспективы выполнения не только текущих, но и вновь возникающих обязательств. В свою очередь, платежеспособность - способность страховой компании выполнять существующие обязательства перед страхователями в определенный момент времени исходя из имеющихся у нее активов и других средств.

Платежеспособность страховщика означает его безусловную способность исполнить обязательства по выплате страховой суммы или страхового возмещения страхователю или застрахованному лицу по договорам страхования. Именно платежеспособность страховой компании является главным объектом контроля со стороны органов страхового надзора. Такой контроль осуществляется путем проверки финансовой отчетности и соблюдения установленных показателей, характеризующих финансовую устойчивость страховщиков.

Согласно действующему законодательству, гарантиями финансовой устойчивости и платежеспособности страховщика являются экономически обоснованные страховые тарифы; страховые резервы, достаточные для исполнения обязательств по договорам страхования, сострахования, перестрахования, взаимного страхования; собственные средства; перестрахование.

Практическая часть исследования была проведена на материалах ОАО «ГУТА-Страхование». Компания «ГУТА-Страхование» учреждена в 1994 году и сегодня входит в число ведущих финансовых институтов России, обеспечивая страховую защиту десятков тысяч предприятий и граждан страны.

Оценка финансовой устойчивости и платежеспособности страховой организации показала следующее:

Уставной капитал страховой компании составляет 1700 млн.руб., что в 14,2 раза больше, чем минимально установленный размер. Высокий уровень уставного капитала свидетельствует о стабильности и ответственности страховщика, его готовности брать на себя обязательства перед растущим количеством клиентов. На сегодняшний день по величине уставного капитала ОАО «ГУТА-Страхование» входит в число крупнейших страховых компаний России.

За 2006-2007гг. страховые резервы ОАО «ГУТА-Страхование» выросли на 1503519 тыс.руб. или на 30,4%, что свидетельствует о повышении финансовой устойчивости и платежеспособности компании.

Собственные средства страховой компании выросли на 403080 тыс.руб. или на 19,2%. Это можно оценивать как положительный момент, что также свидетельствует о повышении финансовой устойчивости и платежеспособности компании. Значительную часть собственных средств составляет уставный капитал компании. Стабильный рост собственных средств также может говорить о том, что компания развивается и способна брать на себя больше обязательств, имеет финансовую возможность обслуживать большее количество договоров страхования.

Валюта баланса ОАО «ГУТА-Страхование» выросла за 2006-2007гг. на 2031311 тыс.руб. или на 26,4% раза. Уверенный рост величины активов позволяет четко отследить возрастающий объем работы и грамотность проводимой компанией страховой деятельности.

Компания сохраняет темпы сбора премий значительно выше, чем средние по страховому рынку. В 2007 году объем сбора премий составил более 9,7 млрд. рублей с темпами роста к 2006г. 122,2%. При этом доля взносов по добровольному страхованию и ОСАГО в общем объеме премий выросла до 78%. Положительным моментом является также то, что темп роста премий превышает темп роста выплат. Это свидетельствует об эффективной продуктовой политике страховой компании и системе управления рисками, что в свою очередь положительно отражается на финансовой устойчивости и платежеспособности ОАО «ГУТА-Страхование».

Рентабельность страховых операций на рубль собственного капитала выросла за 2006-2007гг. на 12 %, а рентабельность страховых операций на рубль страховых премий – на 3%. Это свидетельствует об улучшении финансово – хозяйственной деятельности ОАО «ГУТА-Страхование».

Кроме того, вырос коэффициент финансового потенциала компании - на 0,04 пункта.

В целом можно отметить, что динамика основных финансовых показателей ОАО «ГУТА-Страхование» свидетельствует о стабильном росте бизнеса компании и последовательном укреплении ее позиций на страховом рынке России и повышении финансового потенциала компании.

Для повышения финансовой устойчивости и платежеспособности ОАО «ГУТА-Страхование» были сделаны рекомендации по совершенствованию тарифной и продуктовой политики в области автострахования, а также оценены положительные моменты возможного использования финансового перестрахования в компании.

Список литературы

1. Гражданский кодекс РФ. Глава 48 «Страхование».

2. Закон РФ от 27.11.1992 № 4015-1«Об организации страхового дела в Российской Федерации»

3. Архипов А.П., Гомелля В.Б. Основы страхового дела. Уч. пособие. - М.: «Маркет ДС», 2006. - 413 с.

4. Балабанов И.Т., Балабанов А.И. Страхование. Учебник для вузов - СПб.: Питер, 2006. - 256 с.

5. Бойков А.В. Страхование и актуарные расчеты. - М.: РОХОС, 2007. - 96 с.

6. Братцев В.И. Налогообложение участников рынка страховых услуг / Чуваш. гос. ун-т им. И.Н.Ульянова. - М., 2004. - 169 с.

7. Гвозденко А.А. Основы страхования: Учебник. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2006. - 320 с.

8. Гинзбург А.И. Страхование. - СПб: Питер, 2007. - 176 с.

9. Грищенко Н.Б. Основы страховой деятельности: Учеб. пособие. - М: Финансы и статистика, 2007. - 352 с.

10. Ермасов С.В., Ермасова Н.Б. Страхование: Учеб. пособие для вузов. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2006. - 462 с.

11. Климова М.А. Страхование: Учеб. пособие. - М.: Издательство РИОР, 2006. - 137 с.

12. Корнилов И.Л. Основы страховой математики: Учеб. пособие для вузов. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2006. - 400 с.

13. Крутик А.Б., Никитина Т.В. Страхование. - СПб.: Михайлов, 2006. - 253с.

14. Ларионов В.Г., Селиванов С.Н., Кожурова Н.А. Страхование: Учебное пособие / Под ред. С.Н. Селиванова 2-е изд., доп. - М.: Изд-во УРАО, 2007. - 160 с.

15. Мадорский В.Ф. Использование финансового перестрахования для улучшения финансовой устойчивости страховой компании // Финансовый менеджмент в страховой компании. – 2006. - №4.

16. Николенко Н.П. Управление продажами в страховой компании // Организация продаж страховых продуктов. – 2006. - №4.

17. Никулина Н.Н., Березина С.В. Анализ денежных потоков в страховой организации // Экономический анализ: теория и практика. – 2007. - № 6.

18. Обердерфер Д.Г. Перестрахование в обеспечении финансовой устойчивости страховой компании и его использование российскими компаниями // Финансовый менеджмент в страховой компании. – 2005. - №2.

19. Основы страховой деятельности / Под ред. Т.А. Федорова. – М.: БЕК, 2006. – 365 с.

20. Савченко О.С. Большая книга бухгалтера страховой компании. – М.: Регламент, 2006. – 420с..

21. Семенова Е.В. Оценка финансового резерва, требуемого для обеспечения финансовой устойчивости страховой компании // Финансовый менеджмент в страховой компании. – 2006. - № 4.

22. Сербиновский Б.Ю., Гарькуша В.Н. Страховое дело. - Ростов н/Д: Феникс, 2006. – 287 с.

23. Словарь страховых терминов / Под ред. Е.В. Коломина, В.В. Шахова. – М.: Финансы и статистика, 2005. – 367 с.

24. Финансы: учеб. / Под ред. В.В. Ковалева. – М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2005. – 634с.

25. Финансы. Денежное обращение. Кредит. Учебник для вузов / Под ред. профессора Л.А. Дробозиной. – М.: ЮНИТИ, 2003. - 479с.

26. Хемптон Д.Д. Финансовое управление в страховых компаниях. - М.: Анкил, 1995. - 263 с.

27. Шахов В.В. Страхование. – М.: Страховой полис, Юнити, 2005. – 311 с.

28. http://www.allinsurance.ru

29. http://www.insur-info.ru

30. www.gutains.ru

    18.217.150.11

У меня вы можете заказать курсовую , диплом или реферат , а также купить курсовую , диплом или реферат из моего каталога готовых курсовых , дипломов и рефератов. Для каждой работы в каталоге можно скачать краткое содержание курсовой , диплома или реферата.