Курсовая работа Источники формирования и направления использования финансовых ресурсов страховой компании .

Содержание
Введение 3
1. Теоретические основы формирования и использования финансовых ресурсов в страховой компании 4
1.1. Финансовые отношения страховой компании 4
1.2. Структура и потоки финансовых ресурсов страховой компании 7
1.3. Движение денежных средств в страховой ко
....

Содержание

Введение 3

1. Теоретические основы формирования и использования финансовых ресурсов в страховой компании 4

1.1. Финансовые отношения страховой компании 4

1.2. Структура и потоки финансовых ресурсов страховой компании 7

1.3. Движение денежных средств в страховой компании 11

2. Анализ источников формирования и направлений использования финансовых ресурсов ЗАО 14

2.1. Краткая характеристика страховой компании 14

2.2. Анализ формирования и использования финансовых ресурсов в компании 18

2.3. Совершенствование управления финансами компании 24

Заключение 26

Список литературы 29

Введение

Актуальность исследования обусловлена тем, что недостаточное внимание современных страховщиков к вопросам управления финансовыми ресурсами в условиях наличия предпринимательского риска ведет к отрицательным последствиям для самой компании и ее клиентов. В финансовых потоках страховщика можно выделить два главных: движение финансовых ресурсов, связанное с доходом страховщика, и движение финансовых ресурсов, связанное с расходами страховщика. При этом необходимо помнить о том, что движение финансовых ресурсов существует для достижения двух целей. Первая цель - это цель, поставленная уставом страховой организации, цель, определенная спецификой предпринимательской (страховой) деятельности и связанная с выполнением обязательств перед страхователями по договору страхования. Вторая цель, которую преследует страховая компания в своей деятельности (естественно, что это является целью любого коммерческого предприятия), - получение прибыли по результатам деятельности. Естественно, управление финансовыми потоками страховщика должно быть направлено на достижение этих двух целей.

Целью курсовой работы является анализ источников формирования и направлений использования финансовых ресурсов страховой компании.

Задачи курсовой работы:

• исследовать финансовые отношения страховой компании;

• рассмотреть структуру и потоки финансовых ресурсов страховой компании;

• изучить движение денежных средств в страховой компании;

• провести анализ источников формирования и направлений использования финансовых ресурсов компании.

Объектом исследования является ЗАО . Предметом исследования – финансовые ресурсы страховой компании.

1. Теоретические основы формирования и использования финансовых ресурсов в страховой компании

1.1. Финансовые отношения страховой компании

Финансовые отношения страховой компании - система денежных отношений, возникающих в процессе формирования собственного капитала, целевых фондов денежных средств, их распределения и использования.

По экономическому содержанию совокупность денежных отношений страховой компании можно сгруппировать по следующим направлениям:

• между учредителями в момент создания страховой компании - связаны с формированием собственного капитала и в его составе уставного (акционерного, складочного) капитала. Конкретные способы образования уставного капитала зависят от организационно-правовой формы хозяйствования;

• между страховщиком и страхователями - связаны с уплатой страхователями страховой премии и выплатой страховщиками денежных сумм при наступлении страховых случаев, предусмотренных договором страхования. Эти финансовые отношения являются основными, поскольку от их эффективной организации во многом зависит конечный финансовый результат коммерческой деятельности страховой компании;

• между головной страховой компанией и ее подразделениями (филиалами, департаментами, отделами) - по поводу финансирования расходов, распределения и использования прибыли, оборотных средств;

• между страховой компанией и вышестоящей организацией внутри холдинга, с союзами и ассоциациями, членом которых является страховая компания. Финансовые отношения возникают при формировании, распределении и использовании централизованных целевых денежных фондов и резервов, финансировании целевых отраслевых программ, проведении маркетинговых исследований, научно-исследовательских работ, проведении выставок, оказании финансовой помощи на возвратной основе для осуществления инвестиционных проектов и пополнения оборотных средств;

• между страховой компанией и финансовой системой государства - при уплате налогов и осуществлении других платежей в бюджет, формировании внебюджетных фондов, предоставлении налоговых льгот, применении штрафных санкций, финансировании из бюджета;

• перестрахование - внутрикорпоративные финансовые отношения между страховыми компаниями;

• между страховой компанией и банковской системой - в процессе хранения денег в коммерческих банках, получения и погашения ссуд, уплаты процентов за банковский кредит, покупки и продажи валюты, оказания страховых услуг банкам;

• между страховой компанией и ее работниками - при распределении и использовании доходов, выпуске и размещении акций и облигаций страховой компании, выплате процентов по облигациям и дивидендов по акциям, взыскании штрафов и компенсаций за причиненный материальный ущерб, удержании налогов с физических лиц;

• между страховой компанией и инвестиционными институтами - в процессе осуществления инвестиционной деятельности, источниками которой являются собственные и заемные источники. Среди заемных источников выделяют страховые резервы как заемные средства с особым правовым и экономическим статусом.

• иные денежные отношения.

….

В международной практике построение финансовой отчетности базируется на принципах:

а) открытости информации;

б) понятности финансовой отчетности лицам, принимающим деловые решения на ее основе;

в) полезности или значимости и достоверности;

г) допущений и ограничений, способствующих адекватной интерпретации финансовой отчетности.

В современных условиях особые требования предъявляются к открытости (прозрачности) финансовой информации. Свободный доступ к финансовой информации в рамках общепринятых понятий конфиденциальности способствует привлечению капитала.

Известно, что данные бухгалтерского учета, отражающие фактические издержки, с течением времени под воздействием инфляции и других факторов искажают реальное финансовое состояние страховой компании. Для повышения достоверности финансовой отчетности необходимо систематически вносить поправки в систему учета, нивелирующие искажения. Эта задача решается в рамках разработки и соблюдения учетной политики страховой компании.

Под учетной политикой принято понимать выбранную страховой компании совокупность способов ведения финансового учета - первичного наблюдения, стоимостного измерения, текущей группировки и итогового обобщения фактов финансово-хозяйственной деятельности страховой компании.

Информационной основой деятельности финансового менеджера служат прежде всего данные финансового учета. Финансовый учет является системой ведения записей деловой документации, которая отражает суть происходящих в страховой компании процессов.

1.2. Структура и потоки финансовых ресурсов страховой компании

Принцип аккумулирования и последующего распределения денежных потоков предопределяет состав и структуру капитала страховой компании, выделяя в качестве его основной и ведущей части финансовые ресурсы. Финансовые ресурсы страховой компании представляют собой, по сути, привлеченный капитал, который некоторое время составляет совокупность временно свободных средств страховщика. Кругооборот средств страховой компании не ограничивается осуществлением страховых операций, он усложняется вовлеченностью средств в инвестиционный процесс.

Таким образом, финансовые ресурсы страховой компании - это совокупность временно свободных средств страховщика, находящиеся в хозяйственном обороте и используемых для проведения страховых операций и осуществления инвестиционной деятельности.

Структура финансовых ресурсов страховой компании имеет следующий вид (табл.1):

Таблица 1

Структура финансовых ресурсов страховой компании

……..

Операция перестрахования, по финансовой сути, это специальная форма кредитования между страховыми компаниями, то есть своего рода аналог межбанковского кредитования в банковской сфере. Аналогия проявляется и в специфике формирования тарифных ставок и в организации перестраховочных (корреспондентских) отношений. Перестрахование существенно увеличивает возможности страховых компаний в расширении или сохранении клиентской базы в условиях ограниченных финансовых возможностей. Однако оно доступно страховым компаниям, которые пользуются необходимым уровнем доверия со стороны потенциальных перестраховщиков. Сумма страховых выплат по договорам страхования, переданных в перестрахование, представляет собой специфический кредит, полученный страховой компанией по тарифной ставке перестраховочного договора.

Финансовые ресурсы страховой компании постоянно находятся в движении и во временном аспекте представляют собой финансовые потоки. Поток финансовых ресурсов - это разность поступления и расходования финансовых ресурсов за определенный период времени, независимо от источников их образования. Механизм формирования финансовых потоков страховой компании представлен на рис.1.

…….

Рис.1. Механизм формирования финансовых потоков страховой компании

В момент организации страховой компании первым и базисным элементом финансовых ресурсов страховой компании становится собственный капитал, который в процессе деятельности пополняется за счет различных источников прибыли, результатов инвестиционной деятельности, эмиссионного дохода. Собственный капитал страховой компании выполняет функцию финансовой гарантии исполнения обязательств по договорам страхования.

Проведение страховых операций предполагает аккумулирование страховой премии, причем сбор взносов со всех участников страхового фонда сопровождается фактами исполнения обязательств страховщика по выплате страхового возмещения лишь некоторым из них. Из суммы собранных платежей (страховых взносов) осуществляется погашение расходов страховой компании на ведение дела, заложенных в структуре тарифа.

Приобретение перестраховочной защиты основано на выплате перестраховочной премии. Вместе с тем наблюдаются и обратные каналы движения денежных потоков: комиссионное вознаграждение за договор перестрахования и тантьема. В свою очередь, у первичного страховщика формируется депо премий по перестрахованию (выставление депозитов) как форма гарантии исполнения обязательств перестраховщика. Причитающаяся премия по перестрахованию не перечисляется, а заносится на специальный счет у перестрахователя. Операция гарантирует перестраховщику определенные проценты, которые предусматриваются в договоре. Тем самым первичный страховщик приобретает дополнительные инвестиционные ресурсы и доход. Это очень специфическая сфера, и характер отношений по формированию депо премий зависит от формы и условий договора перестрахования, от ориентации участников этого договора.

Второй по значимости фактор формирования финансовых ресурсов страховой компании - инвестиционная деятельность. Механизм его действия общеизвестный и общепринятый: вложения средств обеспечивают определенный доход.

Таким образом, кругооборот средств страховой компании представляет собой взаимодействие несколько относительно самостоятельных денежных потоков:

…….

1.3. Движение денежных средств в страховой компании

Денежные средства поступают в компанию от собранных страховых взносов, доходов от инвестиций, продажи ценных бумаг и других активов за денежные средства, покупки обычных акций акционерами. Через них оплачиваются счета для покрытия расходов, оплаты убытков, обеспечения дивидендов либо страхователям, либо акционерам.

Схема источников и направлений использования денежных средств для компании с акционерной формой собственности показана на рис.2

……

Рис.2. Движение денежных средств в страховой компании

Движение денежных средств в страховой компании осуществляется, по крайней мере теоретически, в трех основных сферах.

1 Текущая страховая деятельность. Сюда включаются различные страховые взносы, убытки, доходы, расхода и другие потоки денежных средств, связанные с операциями страхования и другой деятельностью.

2. Инвестиционная деятельность. Сюда включается движение денежных средств, связанное с покупкой и продажей ценных бумаг, закладных под недвижимость, недвижимого имущества и других инвестиционных активов.

3. Финансирование текущей деятельности. Сюда включается движение денежных средств, обслуживающих выпуск акций и выкуп ранее проданных акций, получение займов и погашение долгов, выплату дивидендов держателям акций.

Движение денежных средств в страховой компании осуществляется путем их поступления от источников на счета компании и использования средств со счетов в различных направлениях.

….

2. Анализ источников формирования и направлений использования финансовых ресурсов ЗАО

2.1. Краткая характеристика страховой компании

Страховая компания «Мегарусс-Д» учреждена в 1995 году (свидетельство № 059.349). Компания начала свой путь со страхования космических проектов и программ и в настоящее время осуществляет страхование по 66 видам. ЗАО имеет лицензию ФСБ на осуществление работ, связанных с использованием сведений, составляющих государственную тайну.

С 1997 года Страховая компания «Мегарусс-Д» по финансовой устойчивости и величине собранных страховых премий по имущественному страхованию и страхованию ответственности стабильно находится среди крупнейших страховых компаний России.

Страховая компания «Мегарусс-Д» является членом Ассоциации космических страховщиков, Российского союза автостраховщиков, Ассоциации страховщиков ответственности за причинение вреда в области промышленной безопасности, Ассоциации центров мониторинга, прогнозирования чрезвычайных ситуаций и единых дежурно-диспетчерских служб, участником Российского сельскохозяйственного страхового пула, Российского пула по страхованию ответственности судовладельцев (Russian P&I Pool), членом Московской торгово-промышленной палаты. Компания аккредитована при Министерстве транспорта Правительства Московской области и в дипломатической консульской службе МИД РФ.

7 апреля 2004 года компания подписала «Кодекс профессиональной этики деятельности на страховом рынке».

……….

В Страховой компании «Мегарусс-Д» работают опытные и квалифицированные специалисты, которые постоянно занимаются исследованием потребительского рынка, разработкой и продвижением новых страховых продуктов, повышением объема и качества услуг.

Структура Страховой компании «Мегарусс-Д» позволяет оперативно, гибко и юридически грамотно решать весь комплекс вопросов страхования, в том числе и за счет разработки специальных программ для клиентов.

По желанию клиента сотрудники группы могут разработать комплексную программу страхования, учитывающую его индивидуальные потребности, специфику производственной и коммерческой деятельности, финансовые возможности. В соответствии с этой программой клиенты могут получить консультации юристов, финансовых и страховых специалистов компании.

Преимущества страхования в компании «Мегарусс-Д»:

• максимальная адаптация страховых программ к требованиям и особенностям клиентов;

• возможность предоставления клиенту комплексной страховой защиты;

• конфиденциальность предоставленной клиентом информации;

• надежность страховой защиты (гарантируется стабильным финансовым положением, эффективной реализацией внутренних ресурсов, перестрахованием значительной доли рисков у крупных российских и западных перестраховщиков, а также оперативной реакцией компании на изменения страхового рынка);

• большой опыт страхования крупных техногенных рисков;

• индивидуальный подход к Страхователю, предусматривающий учет специфики деятельности предприятия и его финансовое состояние;

• профессионализм специалистов компании, имеющих опыт работы в России и за рубежом;

• гибкость системы тарифных ставок и выгодные условия по оплате страховой премии.

Сотрудничество с ЗАО позволяет клиентам гарантированно обеспечить себе сохранение достигнутого уровня жизни, обрести спокойствие и уверенность в будущем.

Основные финансовые результаты ЗАО за 2005-2006гг. представлены в таблице 2.

Таблица 2

Динамика финансовых результатов деятельности ЗАО

…..

Как показывают данные в 2006г. прибыль до налогообложения составила 673961 тыс.руб., что на 184,1% выше, чем в 2005г. По итогам 2006г. компания уплатила налог на прибыль в сумме 165961 тыс.руб. Чистая прибыль за 2006г. увеличилась в три раза по сравнению с 2005г. и составила свыше 493 млн.руб.(рис.3).

……

2.2. Анализ формирования и использования финансовых ресурсов в компании

Состав и структура финансовых ресурсов ЗАО за 205-2006гг. представлены в табл.3.

Таблица 3

Состав и структура финансовых ресурсов ЗАО

……..

Рис.5. Динамика финансовых ресурсов ЗАО

Таким образом, привлеченный капитал рос более быстрыми темпами (+29,1%), чем собственный капитал (+19,2%).

В структуре финансовых ресурсов ЗАО наибольший удельный вес приходится на привлеченный капитал – 72,7% в 2005г. и 74,3% в 2006г. На долю собственного капитала соответственно приходится 27,3% в 2005г. и 25,7% в 2006г. таким образом, за 2005-2006г. доля привлеченного капитала в структуре финансовых ресурсов страховой компании выросла на 1,6%, а доля собственного капитала соответственно уменьшилась на 1,6%.

……..

Рис.7. Структура финансовых ресурсов ЗАО в 2006г.

Рассмотрим более подробно состав и структуру собственного и привлеченного капитала ЗАО .

Уставный капитал компании - один из наиболее важных финансовых показателей, который составляет материальную основу деятельности компании и гарантирует ответственность ЗАО по своим обязательствам перед клиентами. Как показывают данные таблицы 3, уставный капитал страховой компании не изменился, и составляет 1 700 000 тыс.руб. Такая высокая сумма уставного капитала свидетельствует о стабильности и ответственности страховщика, его готовности брать на себя обязательства перед растущим количеством клиентов. На сегодняшний день по величине уставного капитала ЗАО входит в число крупнейших страховых компаний России. Доля уставного капитала в структуре финансовых ресурсов занимает 22,1% в 2005г. и 17,5% в 2006г. В структуре собственного капитала на долю уставного капитала приходится 80,9% в 2005г. и 67,8% в 2006г.

……..

Рис.11. Структура привлеченного капитала ЗАО в 2006г.

Долгосрочные кредиты и займы за 2005-2006гг. выросли на 100000 тыс.руб. или на 38,5%. Их доля в структуре финансовых ресурсов компании составляет 3,4% в 2005г. и 3,7% в 2006г. В структуре привлеченного капитала на долю долгосрочных кредитов и займов приходится 4,6% в 2005г. и 5,0% в 2006г.

Кредиторская задолженность за 2005-2006гг. выросла на 24612 тыс.руб. или на 6,2%. Ее доля в структуре финансовых ресурсов компании составляет 5,1% в 2005г. и 4,3% в 2006г. В структуре привлеченного капитала на долю кредиторской задолженности приходится 7,1% в 2005г. и 5,8% в 2006г.

2.3. Совершенствование управления финансами компании

Для оценки эффективности политики страховой компании проводится расчет показателя рентабельности страховых операций (Рск) на рубль собственного капитала.

Рск =

При анализе финансово-экономической ситуации в страховой компании используется показатель рентабельности страховых операций на рубль себестоимости (Рсо).

Рсо =

Где ЧП – чистая прибыль

Пр – объем страховых премий

Результаты расчетов показателей рентабельности для ЗАО представлены в таблице 4.

Таблица 4

Показатели рентабельности ЗАО

………

Для дальнейшего роста рентабельности страховых операций ЗАО необходимо:

• наращивать величину собственного капитала. Рост собственных средств способствует и расширению инвестиционной активности компании, так как это дает возможность вкладываться в более рисковые, но и существенно более доходные финансовые инструменты.

• стремиться к снижению себестоимости страховых операций;

• расширять спектр услуг на рынке страхования;

• предлагать новые программы страхования, более выгодные, чем у конкурентов;

• расширять инвестиционную деятельность;

• управлять финансами компании на основе бюджетирования.

Заключение

Подводя итоги курсовой работы, можем сделать следующие выводы:

Финансовые ресурсы страховой компании - это совокупность временно свободных средств страховщика, находящиеся в хозяйственном обороте и используемых для проведения страховых операций и осуществления инвестиционной деятельности.

Финансовые ресурсы страховой компании складываются из двух основных частей - собственного и привлеченного капитала, причем привлеченная часть капитала в значительной степени преобладает над собственным капиталом. Это обусловлено отраслевой спецификой.

Анализ финансовых ресурсов ЗАО показал следующее:

Финансовые ресурсы ЗАО выросли за 2005-2006гг. на 2031311 тыс.руб. или на 26,4%. В том числе собственный капитал вырос на 403080 тыс.руб. или на 19,2%, привлеченный капитала вырос на 1628231 тыс.руб. или на 29,1%. Таким образом, привлеченный капитал рос более быстрыми темпами (+29,1%), чем собственный капитал (+19,2%).

В структуре финансовых ресурсов ЗАО наибольший удельный вес приходится на привлеченный капитал – 72,7% в 2005г. и 74,3% в 2006г. На долю собственного капитала соответственно приходится 27,3% в 2005г. и 25,7% в 2006г. таким образом, за 2005-2006г. доля привлеченного капитала в структуре финансовых ресурсов страховой компании выросла на 1,6%, а доля собственного капитала соответственно уменьшилась на 1,6%.

Уставный капитал компании - один из наиболее важных финансовых показателей, который составляет материальную основу деятельности компании и гарантирует ответственность ЗАО по своим обязательствам перед клиентами. За 2005-2006гг. уставный капитал страховой компании не изменился, и составляет 1 700 000 тыс.руб. Такая высокая сумма уставного капитала свидетельствует о стабильности и ответственности страховщика, его готовности брать на себя обязательства перед растущим количеством клиентов. На сегодняшний день по величине уставного капитала ЗАО входит в число крупнейших страховых компаний России. Доля уставного капитала в структуре финансовых ресурсов занимает 22,1% в 2005г. и 17,5% в 2006г. В структуре собственного капитала на долю уставного капитала приходится 80,9% в 2005г. и 67,8% в 2006г.

Добавочный капитал ЗАО за 2005-2006гг. не изменился и составляет 12819 тыс.руб. Его доля в структуре финансовых ресурсов компании составляет 0,2% в 2005г. и 0,1% в 2006г. В структуре собственного капитала на долю добавочного капитала приходится 0,6% в 2005г. и 0,5% в 2006г.

Резервный капитал за 2005-2006гг. вырос на 15000 тыс.руб. или на 53,6%. Его доля в структуре финансовых ресурсов компании составляет 0,4% как в 2005г., так и в 2006г. В структуре собственного капитала на долю резервного капитала приходится 1,3% в 2005г. и 1,7% в 2006г.

Нераспределенная прибыль ЗАО за 2005-2006гг. выросла на 388080 тыс.руб. или на 107,3%. Ее доля в структуре финансовых ресурсов компании составляет 4,7% в 2005г. и 7,7% в 2006г. В структуре собственного капитала на долю нераспределенной прибыли приходится 17,2% в 2005г. и 29,9% в 2006г.

Собственный капитал ЗАО служит финансовым ресурсом для расширения деятельности компании - появления новых страховых услуг, улучшения сервиса, развития филиальной и агентской сети. Стабильный рост собственных средств говорит о том, что компания развивается и способна брать на себя больше обязательств, имеет финансовую возможность обслуживать большее количество договоров страхования.

Страховые резервы - это денежные фонды, образуемые страховой организацией для обеспечения гарантий выплат страхового возмещения и страховых сумм. Для клиентов страховой компании, в силу специфики страхового бизнеса, этот показатель имеет особое значение. Величина страховых резервов показывает, сможет ли страховая компания выполнить свои обязательства перед клиентами при любых условиях и в любой ситуации. За 2005-2006гг. страховые резервы ЗАО выросли на 1 503 519 тыс.руб. или на 30,4%. Доля страховых резервов в структуре финансовых ресурсов компании составляет 64,2% в 2005г. и 66,2% в 2006г. В структуре привлеченного капитала на долю страховых резервов приходится 88,3% в 2005г. и 89,2% в 2006г.

Долгосрочные кредиты и займы за 2005-2006гг. выросли на 100000 тыс.руб. или на 38,5%. Их доля в структуре финансовых ресурсов компании составляет 3,4% в 2005г. и 3,7% в 2006г. В структуре привлеченного капитала на долю долгосрочных кредитов и займов приходится 4,6% в 2005г. и 5,0% в 2006г.

Кредиторская задолженность за 2005-2006гг. выросла на 24612 тыс.руб. или на 6,2%. Ее доля в структуре финансовых ресурсов компании составляет 5,1% в 2005г. и 4,3% в 2006г. В структуре привлеченного капитала на долю кредиторской задолженности приходится 7,1% в 2005г. и 5,8% в 2006г.

Рентабельность страховых операций на рубль собственного капитала выросла на 12 %, а рентабельность страховых операций на рубль страховых премий – на 3%. Это свидетельствует об улучшении финансово – хозяйственной деятельности ЗАО за 2005 – 2006гг. Для дальнейшего роста рентабельности страховых операций необходимо:

• наращивать величину собственного капитала. Рост собственных средств способствует и расширению инвестиционной активности компании, так как это дает возможность вкладываться в более рисковые, но и существенно более доходные финансовые инструменты.

• стремиться к снижению себестоимости страховых операций;

• расширять спектр услуг на рынке страхования;

• предлагать новые программы страхования, более выгодные, чем у конкурентов;

• расширять инвестиционную деятельность;

• управлять финансами компании на основе бюджетирования;

Список литературы

1. Гражданский кодекс РФ. Глава 48 «Страхование».

2. Закон РФ от 27.11.1992 № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации»

3. Архипов А.П., Гомелля В.Б. Основы страхового дела. Уч. пособие. - М.: "Маркет ДС", 2002. - 413 с.

4. Балабанов И.Т., Балабанов А.И. Страхование. Учебник для вузов - СПб.: Питер, 2001. - 256 с.

5. Гвозденко А.А. Основы страхования: Учебник. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2003. - 320 с.

6. Гинзбург А.И. Страхование. - СПб: Питер, 2002. - 176 с.

7. Грищенко Н.Б. Основы страховой деятельности: Учеб. пособие. - М: Финансы и статистика, 2004. - 352 с.

8. Ермасов С.В., Ермасова Н.Б. Страхование: Учеб. пособие для вузов. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2004. - 462 с.

9. Климова М.А. Страхование: Учеб. пособие. - М.: Издательство РИОР, 2004. - 137 с.

10. Корнилов И.Л. Основы страховой математики: Учеб. пособие для вузов. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2004. - 400 с.

11. Крутик А.Б., Никитина Т.В. Страхование. - СПб.: Михайлов, 2001. - 253с.

12. Ларионов В.Г., Селиванов С.Н., Кожурова Н.А. Страхование. - М.: Изд-во УРАО, 2005. - 160 с.

13. Основы страховой деятельности / Под ред. Т.А. Федорова. – М.: БЕК, 2002. – 365 с.

14. Сербиновский Б.Ю., Гарькуша В.Н. Страховое дело. - Ростов н/Д: Феникс, 2004. – 287 с.

15. Словарь страховых терминов / Под ред. Е.В. Коломина, В.В. Шахова. – М.: Финансы и статистика, 2005. – 367 с.

16. Тронин Ю. Н. Основы страхового бизнеса. - М.: Альфа-Пресс, 2006. - 472 с.

17. Хемптон Д.Д. Финансовое управление в страховых компаниях. - М.: Анкил, 1995. - 263 с.

18. Шахов В.В. Страхование. – М.: Страховой полис, Юнити, 2005. – 311 с.

19. http://www.allinsurance.ru – страхование в России

У меня вы можете заказать курсовую , диплом или реферат , а также купить курсовую , диплом или реферат из моего каталога готовых курсовых , дипломов и рефератов. Для каждой работы в каталоге можно скачать краткое содержание курсовой , диплома или реферата.