Диплом Критерии оценки кредитоспособности предприятий .

Содержание
Введение 3
1. Теоретические основы кредитоспособности предприятия 6
1.1 Понятие и сущность кредитоспособности 6
1.2 Информационное обеспечение оценки кредитоспособности 13
1.3 Методики оценки кредитоспособности предприятия 17
1.3.1 Особенности методик, применя
....

Содержание

Введение 3

1. Теоретические основы кредитоспособности предприятия 6

1.1 Понятие и сущность кредитоспособности 6

1.2 Информационное обеспечение оценки кредитоспособности 13

1.3 Методики оценки кредитоспособности предприятия 17

1.3.1 Особенности методик, применяемых российскими Банками 17

1.3.2 Показатели кредитоспособности, используемые в мировой практике 27

2. Критерии оценки кредитоспособности ООО «ВЕНЕРА» 35

2.1 Организационная характеристика ООО «ВЕНЕРА» 35

2.2 Анализ финансового положения ООО «ВЕНЕРА» 37

2.2.1 Анализ баланса и прибыльности компании 37

2.2.2 Анализ платежеспособности 46

2.2.3 Анализ финансовой устойчивости 50

2.3 Определение класса кредитоспособности заемщика 51

3. Основные направления совершенствования оценки кредитоспособности 54

3.1 Проблемы, возникающие при оценке кредитоспособности предприятия 54

3.2 Пути совершенствования оценки кредитоспособности заемщика 57

Заключение 63

Список использованной литературы 67

Приложение 1 Бухгалтерский баланс ООО «ВЕНЕРА» за 2003 год 70

Приложение 2 Бухгалтерский баланс ООО «ВЕНЕРА» за 2004 год 72

Приложение 3 Бухгалтерский баланс ООО «ВЕНЕРА» за 2005 год 75

Приложение 4 Отчет о прибылях и убытках ООО «ВЕНЕРА» за 2003 год 77

Приложение 5 Отчет о прибылях и убытках ООО «ВЕНЕРА» за 2004 год 78

Приложение 6 Отчет о прибылях и убытках ООО «ВЕНЕРА» за 2005 год 79

Введение

Целью дипломной работы является изучение критериев кредитоспособности предприятия, и проведения анализа оценки кредитоспособности организации.

Кредитоспособность - наличие у заемщика предпосылок, возможностей получить кредит и возвратить его в срок. Определяется экономическим положением компании, ее надежностью, наличием ликвидных активов, возможностью мобилизации финансовых ресурсов. Понятие "кредитоспособность" относят чаще всего к предприятиям, организациям, фирмам, компаниям, которые претендуют на получение банковского кредита и берут на себя обязательство соблюдения условий договора о кредитовании.

Актуальность задачи оценки кредитоспособности заемщика определяется быстрорастущими потребностями в банковской практике оперативно принимать ответственные решения, базирующиеся на хотя бы приближенной, но объективной и сиюминутной оценке.

Банк, прежде  чем предоставить кредит,  определяет степень риска,   который он готов взять на себя,  и размер кредита,  который может быть   предоставлен.

Анализ условий  кредитования предполагает изучение следующих вопросов:
- солидность заемщика,  которая характеризуется  своевременностью   расчетов по ранее полученным кредитам,  качественностью представленных   отчетов, ответственностью и компетентностью руководства;

- способность заемщика производить конкурентоспособную продукцию;

- доходы. При этом производится оценка прибыли, получаемой банком   при  кредитовании  конкретных  затрат заемщика по сравнению со средней   доходностью банка.  Уровень доходов банка должен быть увязан  со  степенью риска при кредитовании. Банк оценивает размер получаемой заемщиком прибыли с точки зрения возможности уплаты банку процентов при осуществлении нормальной финансовой деятельности;

- цель использования кредитных ресурсов;

- сумма кредита производится исходя из проведения   заемщиком мероприятия ликвидности баланса, соотношения между собственными и заемными средствами;

- погашение производится путем анализа возвращенности кредита за счет реализации материальных ценностей, предоставленных гарантий и использования залогового права;

- обеспечение кредита,  т.е.  изучение устава и положения с точки   зрения определения права банка брать в залог под выданную ссуду активы   заемщика, включая ценные бумаги.

Оценка кредитоспособности крупных и средних предприятий базируется на данных баланса, отчета о прибылях и убытках, кредитной заявке, информации об истории клиента и его менеджерах. В качестве методов оценки кредитоспособности используются система финансовых коэффициентов, анализ денежного потока, делового риска и менеджмента.

Способность своевременно возвращать кредит оценивается путем анализа баланса предприятия на предмет ликвидности, эффективности использования кредита и оборотных средств, уровня рентабельности, а готовность определяется посредством изучения дееспособности заемщика, перспектив его развития, деловых качеств руководителей предприятий.

В связи с тем, что предприятия значительно различаются по характеру своей производственной и финансовой деятельности, создать единые универсальные и исчерпывающие методические указания по изучению кредитоспособности и расчету соответствующих показателей не представляется возможным. Это подтверждается практикой нашей страны. В современной международной практике также отсутствуют твердые правила на этот счет, так как учесть все многочисленные специфические особенности клиентов практически невозможно.

Казалось бы, вопросы определения кредитоспособности заемщика при принятии банком решения о выдаче или, наоборот, отказе в выдаче кредита являются одними из наиболее тривиальных. Ежедневно в одной Москве сотрудниками отделов кредитования коммерческих банков проводятся десятки расчетов кредитоспособности заемщика, на основании которых делаются заключения о степени целесообразности выдачи кредита. Тем не менее, проблема не так проста, как кажется на первый взгляд. Более того, именно вследствие недостаточно корректного подхода к определению кредитоспособности заемщика российские банки терпят значительные убытки из-за неожиданных неплатежей вроде бы абсолютно надежных клиентов.

Задачи коренного улучшения функционирования кредитного механизма выдвигают на первый план необходимость использования экономических методов управления кредитом. Это позволит предотвратить неоправданные с точки зрения денежного обращения и народного хозяйства кредитные вложения, их структурные сдвиги, обеспечить своевременный и полный возврат ссуд.

Объектом исследования работы выступает ООО «ВЕНЕРА».

Предметом исследования выступает кредитоспособность предприятия.

Задачами дипломной работы являются:

- определение теоретических основ кредитоспособности предприятий, изучение информационной базы анализа кредитоспособности предприятия

- изучение критериев и методики оценки кредитоспособности предприятий

- проведение оценки кредитоспособности предприятия ООО «ВЕНЕРА» и выявление основных проблемных моментов в деятельности данного предприятия и обоснование предложений по их улучшению.

Информационной основой работы выступают работы таких авторов, как:

Бессонова Е., Герасимова Е.Б., Ендовицкий Д., а также средства массовой информации, такие как налоговое планирование, финансы, финансы и кредит, финансовый менеджмент и другие источники.

Заключение

Под кредитоспособностью хозяйствующего субъекта понимаются  наличие  у него предпосылок для получения кредита и способность возвратить   его в срок.  Кредитоспособность заемщика характеризуется его  аккуратностью при расчетах по ранее полученным кредитам, его текущим финансовым состоянием и перспективами изменения,  способностью при  необходимости мобилизовать денежные средства из различных источников.

Кредитным процессом (процессом кредитования) называется процесс предоставления банковской ссуды.

Этот процесс включает пять основных этапов: рассмотрение заявки на кредит, оценка кредитоспособности заемщика, оформление кредитного договора, выдача ссуды, контроль за использованием и погашением ссуды (кредитный мониторинг).

Большинство предлагаемых академической наукой методик оценки кредитоспособности схожи между собой по набору коэффициентов оценки финансового состояния заемщика. Отличие лишь в том, что оцениваемые показатели сгруппированы в разные агрегаты и к ним применяются отличные весовые коэффициенты.

Мировая и отечественная банковская практика позволила выделить критерии оценки кредитного риска и кредитоспособности клиента:

- характер клиента;

- способность заимствовать средства;

- способность зарабатывать средства для погашения долга;

- капитал;

- обеспечение кредита;

- условия, в которых совершается кредитная операция;

- контроль

Применяемые российскими банками методы оценки кредитоспособности различны, но все они содержат:

- общую организационно-экономическую характеристику заемщика

- характеристику заемщика, как клиента Банка, в том числе и кредитную историю

- анализ состояния имущества

- анализ эффективности хозяйственной деятельности заемщика

- оценку финансового положения заемщика

- оценку платежеспособности заемщика.

В дипломной работе были рассмотрены методики оценки кредитоспособности, которые применяются в российских банках, в частности Методика Сберегательного банка РФ, а также показатели, применяемые в мировой практике, и рейтинговая система оценки заемщика.

Объектом исследования работы выступает ООО «ВЕНЕРА».

Общество с ограниченной ответственностью «ВЕНЕРА» - это предприятие оптовой и розничной торговли строительными материалами. ООО «ВЕНЕРА» было образовано 1 января 2002 года.

ООО «ВЕНЕРА» закупает строительную продукцию, для последующей перепродажи в сети своих магазинов розничной торговли, а также оптовой продажи непосредственно через офис компании.

Общая сумма прибыли от финансово-хозяйственной деятельности ООО «ВЕНЕРА» за 2003-2005 годы увеличилась более, чем в 5 раз. На данный рост показателя оказывает влияние изменение показателей доходов и расходов компании. В частности рост выручки от реализации товаров произошел на 65,7% за 3 года, в то время как себестоимость реализованной продукции выросла на 40,4%, исходя из такой разницы в темпах роста валовая прибыль ООО «ВЕНЕРА» выросла в 2 раза.

Анализируя структуру баланса, отмечу, что произошло увеличение валюты баланса ООО «ВЕНЕРА» на 30,3% за 2003-2005 годы. Это означает расширение производственной деятельности предприятия. Следует отметить, что рост валюты баланса произошел в результате значительного роста в размере 48,4% оборотных активов предприятия, и 5% внеоборотных активов.

Анализируя платежеспособность предприятия, можно отметить ее снижение, и в целом ООО «ВЕНЕРА» характеризуется неустойчивым финансовым состоянием на протяжении всего периода анализа. В этой ситуации необходима оптимизация структуры пассивов. Финансовая устойчивость может быть восстановлена путем обоснованного снижения запасов и затрат.

Главной проблемой при составлении методик оценки качества потенциальных заемщиков, во-первых, является качественный подбор показателей, необходимых для проведения объективной оценки потенциальных заемщиков, так как именно от них зависит результат анализа финансовой отчетности предприятия, а, следовательно, и группа риска, к которой будут в последствии отнесены заемщики.

Во-вторых, информация, на основании которой проводится анализ заемщиков носит статичный характер и при первом обращении заемщика в банк определить тенденции улучшения или ухудшения в его деятельности практически невозможно.

В-третьих, коэффициенты, используемые для анализа, не всегда могут дать объективную характеристику финансового состояния заемщика в связи с инфляцией, спецификой деятельности заемщика в зависимости от отраслевой принадлежности.

В-четвертых, предоставляемой заемщиком информации не достаточно для проведения качественного финансового анализа.

Объективная оценка качества заемщиков позволит:

-снизить риск формируемого коммерческим банком кредитного портфеля в целом;

-регулировать уровень риска портфеля ссуд еще на стадии его формирования, с целью повышения его качества;

-принимая на себя высокий риск, связанный с кредитованием отдельных заемщиков, обеспечивать высокую доходность кредитных операций, при сохранении риска портфеля на допустимом для банка уровне;

-более эффективно управлять своими кредитными ресурсами.

Класс «2» рейтинга кредитоспособности означает, что ООО «ВЕНЕРА» относится к заёмщикам со средним уровнем надежности. Риск невыполнения или несвоевременного выполнения заёмщиком своих обязательств находится на среднем уровне, кредитование которого требует взвешенного подхода, так как возможен риск.

При этом следует отметить, что в 2003 году показатель общей суммы баллов для определения класса кредитоспособности был по значению выше, чем в 2004 и 2005 годах, что означает улучшение ситуации в деятельности предприятия и повышении его способности к достижению более высокого класса кредитоспособности.

Среди факторов, повышающих оценку кредитоспособности ООО «ВЕНЕРА», следует назвать следующие: стабильный спрос на продукцию;

увеличение прозрачности финансовых потоков предприятия и повышение эффективности его работы,

высокую рентабельность активов,

устойчивую структуру владения и управления компанией,

высокий профессионализм менеджмента предприятия.

Для повышения эффективности деятельности ООО «ВЕНЕРА» необходимо:

• осуществлять своевременную уценку изделий, потерявших первоначальное качество;

• совершенствовать рекламную деятельность, повышать эффективность отдельных рекламных мероприятий;

• разработать и ввести эффективную систему материального стимулирования персонала, тесно увязанную с основными результатами хозяйственной деятельности организации и экономией ресурсов;

• осуществлять постоянный контроль за условиями хранения и транспортировки товаров.

• осуществлять грамотную ассортиментную политику, не допускать завоза товаров, не пользующихся спросом, товаров с замедленной оборачиваемостью.

Список использованной литературы

1. Положение ЦБР от 26 марта 2004 г. N 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности"

2. Регламент предоставления кредитов юридическим лицам Сбербанком России и его филиалами от 8 декабря 1997 г. N 285-р (утв. Комитетом Сбербанка РФ по предоставлению кредитов и инвестиций) (с изменениями от 1 октября 1998 г., 29 января 1999 г.)

3. Методические указания по проведению анализа финансового состояния организаций (утв. Приказом ФСФО №16 от 23.01.2001 г.)

4. Агапова Т. Н. Кластеризация заемщиков с многомерными характеристиками  // Финансы и кредит, 2004,  N 4,  с. 12-15.

5. Бессонова Е. Способы определения кредитоспособности заемщика при проектном финансировании  // Бухгалтерия и банки, 2004, N 4,  с. 33-34.

6. Бочаров В.В. Комплексный финансовый анализ. Питер. 2005. – 432с.

7. Бухонова С. М. Комплексная методика анализа финансовой устойчивости предприятия  // Экономический анализ: теория и практика. – 2004, N 7,  с. 8-15.

8. Герасимова Е. Б. Комплексный анализ кредитоспособности заемщика  // Экономический анализ: теория и практика,2005, N 9,  с. 43-51.

9. Гончаров А.И.. Оценка платежеспособности предприятия: проблема эффективности критериев // Экономический анализ: теория и практика, 2005, № 1, с.18

10. Горюнов И. В.  Критериальный анализ оценки качества ссуд корпоративных заемщиков  // Банковские услуги,  2004, N 5.  с. 11-21.

11. Евсеева А. Ю. Оценка кредитоспособности организации-заемщика  // Налоговое планирование, 2005, N 3,  с. 25-29.

12. Ендовицкий Д.А., Бочарова И.В. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика. М.КноРус, 2005. – 264 с.

13. Ендовицкий Д. А. Комплексная оценка кредитоспособности хозяйствующего субъекта  // Экономический анализ: теория и практика, 2004, N 15,  с. 2-15.

14. Едронова В.Н., Хасянова С.Ю. Зарубежные и отечественные подходы к определению кредитоспособности заемщика. // Финансы и кредит,2002, №10, с.22

15. Иванова Н. Оценка кредитоспособности заемщика / Н. Иванова // Бухгалтерия и банки,  2005, N 8, с. 30-35.

16. Илясов Г. Оценка финансового состояния предприятия. // Экономист, 2004,№ 6, с. 49-54.

17. Источники информации о кредитоспособности. Энциклопедия банковского дела.// www.cofe.ru/Finance

18. Крейнина М.Н. Финансовый менеджмент, 2-е изд. М.: ДИС. 2001. – 400 с.

19. Константинов Н. С. Методические рекомендации по оценке кредитоспособности корпоративных клиентов в коммерческом банке  // Финансовый менеджмент,2004,N 2,  с. 104-114

20. Лаврушин О.И., Мамонова И.Д., Валенцева Н.И. Банковское дело. Изд-во: КноРус, 2005.- 766 с.

21. Лифиренко Г.Н. Финансовый анализ предприятия: Учебное пособие. 2005. – 468 с.

22. Любушин Н.П., Лещева В.Б., Дьякова В.Г. Анализ финансово – экономической деятельности предприятия. – М.: ЮНИТИ – ДАНА, 2002. – 471с.

23. Макарьева В., Андреева Л. М. Анализ финансово-хозяйственный деятельности организации. М.: Финансы и статистика. 2005. – 264с.

24. Мамонова И.Д. Как банки оценивают кредитоспособность своих клиентов. //klerk.ru/boss

25. Ольшаный А.И. Банковское кредитование: российский и зарубежный опыт. – М., 2001.- 366 с..

26. Осадшая О. Кредитная линия – привычка занимать. //Финансовый менеджмент, 2004, №12,с.33-36

27. Панченко Т. М. Нормирование процентов по полученным заемным средствам  // Аудиторские ведомости, 2005,N 6,  с. 18-25.

28. Печникова А.В., Маркова О.М., Стародубцева Е.Б. Банковские операции: Учебник. М.: ФОРУМ:ИНФРА-М, 2005. – 368 с.

29. Пещарская И. В. Финансовые коэффициенты в системе оценки кредитоспособности заемщиков банками  // Экономический анализ: теория и практика, 2004, N 2,  с. 38-46

30. Прохно Ю. П. Проблемы оценки кредитоспособности корпоративных заемщиков коммерческих банков // Финансы и кредит, 2004, N 5,  с. 47-51

31. Прохно Ю. П. Теоретические и практические аспекты оценки предприятия-заемщика коммерческим банком  // Деньги и кредит, 2004,  N 7, с. 46-49.

32. Сухарев Д. В. Оценка финансового состояния корпоративных заемщиков: опыт зарубежных банков  // Банковские услуги, 2004,  N 12,  с. 22-28.

33. Тен В. В. Проблемы анализа кредитоспособности заемщиков  // Банковское дело, 2006, N 3,  с. 49-51.

34. Теплова Т.В. Финансовый менеджмент: управление капиталом и инвестициями: Учеб. для вузов . -М. : ГУ ВШЭ, 2000. - 504 с. 

35. Факторы кредитоспособности. // solvency.boom.ru

36. Финансовый менеджмент: теория и практика: Учебник / Под ред.Е. С. Стояновой. — 5-е изд., перераб. и доп. — М.: Изд-во «Перспектива», 2004. -656 с.

37. Щиборщ К. Анализ кредитоспособности заемщика.// www.finanalis.ru

Правовой режим кредита

Кредитоспособность заемщика и способы ее определения в ОАО АЛЬФА-БАНК

Совершенствование системы кредитования физических лиц на примере Банка Москвы .

Кредитная система РФ

Оценка эффективности использования кредита на предприятии

Критерии оценки кредитоспособности предприятия ООО Салют

Оценка кредитоспособности заемщика

У меня вы можете заказать курсовую , диплом или реферат , а также купить курсовую , диплом или реферат из моего каталога готовых курсовых , дипломов и рефератов. Для каждой работы в каталоге можно скачать краткое содержание курсовой , диплома или реферата.