|
Содержание
Введение 3
1. Теоретические основы управления ликвидностью предприятия 5
1.1. Понятие и сущность ликвидности предприятия 5
1.2. Показатели ликвидности предприятия 12
1.3. Методика управления ликвидностью предприятия 22
2. Управление ликвидностью предприятия на примере ООО «Зеон» 27
2.1. Организационно - экономическая характеристика предприятия 27
2.2. Оценка системы управления ликвидностью на основе абсолютных показателей 30
2.3. Оценка системы управления ликвидностью на основе относительных показателей 43
3. Пути повышения ликвидности ООО «Зеон» 63
3.1. Расчет оптимального остатка денежных средств и материальных запасов 63
3.2. Оптимизация дебиторской и кредиторской задолженности 67
3.3. Расчет экономической эффективности разработанных мероприятий 73
Заключение 78
Список использованной литературы 82
Приложения 86
ВВЕДЕНИЕ
Основой успешного ведения бизнеса является умение ставить конкретные цели, планировать, осуществлять контроль на основе утвержденных планов, анализировать результаты, выявлять причины отклонений от плана и принимать решения, устраняющие эти расхождения. Именно такой подход реализован в технологиях управления большинством активно развивающихся компаний. Все это невозможно без оперативного управления ликвидностью предприятия, то есть оперативного управления его ресурсами (деньгами, ценными бумагами, недвижимым имуществом, товарами и т. д.). Эффективное управление ликвидностью предприятия - это размещение ресурсов предприятия, позволяющее в короткий период превратить активы в денежные средства.
Чтобы своевременно проводить денежные операции, возвращать кредиторам долги и отвечать по другим взятым на себя обязательствам, компания должна уделять большое внимание поддержанию своей ликвидности. Для повышения эффективности управления платежеспособностью необходимо постоянно анализировать и объективно оценивать ее уровень.
Уровень ликвидности зависит от сферы деятельности, соотношения оборотных и внеоборотных активов, величины и срочности оплаты обязательств. Чем больше степень способности исполнения обязательств по платежам, тем выше уровень ликвидности предприятия.
Актуальность вопросов управления ликвидностью предприятия особенно высока в неблагоприятных условиях финансового кризиса. Ликвидность выступает как необходимое и обязательное условие платежеспособности, контроль за соблюдением которой является важнейшей функцией финансового менеджмента предприятия. Для стабильного финансового положения необходим постоянный анализ ликвидности предприятия и ее контроль, что также обуславливает актуальность и важность темы дипломной работы.
Целью дипломной работы является изучение и критическая оценка ликвидности ООО «Зеон», определение направлений ее повышения. Для достижения поставленной цели необходимо решить ряд задач:
рассмотреть понятие и сущность ликвидности предприятия;
определить показатели ликвидности предприятия;
изучить методику управления ликвидностью предприятия;
провести оценку системы управления ликвидностью конкретного предприятия на основе абсолютных и относительных показателей;
определить пути повышения ликвидности предприятия и рассчитать их экономическую эффективность.
Объектом исследования в данной работе является ликвидность общества с ограниченной ответственностью «Зеон». В соответствии с уставом, ООО «Зеон» осуществляет розничную и мелкооптовую торговлю продуктами питания.
Предметом исследования является система управления ликвидностью предприятия ООО «Зеон».
Теоретической основой дипломной работы являются источники учебной, монографической и периодической литературы, методические материалы по финансам и анализу финансово-хозяйственной деятельности. Вопросам управления ликвидностью предприятия посвящены труды современных отечественных экономистов, таких как Бошнякович Н.С., Новрузов Б., Орлова Е. В., Сапрыкин В. Н., Соколова Н. А., Трохина С.Д., Ушвицкий Л.И. и др.
Информационной аналитической базой исследования является годовая финансовая бухгалтерская отчетность ООО «Зеон» за 2009-2011 гг.
Подробное описание диплома курсовой или реферата
|
