|
Содержание
Введение 3
1. Характеристика предприятия 4
2. Анализ работы департамента управления банковскими рисками 14
3. Выводы и рекомендации по работе департамента управления банковскими рисками 28
Список использованной литературы 31
Приложения 33
Введение
Целью прохождения преддипломной практики явилось закрепление и углубление теоретических знаний, практических умений и навыков, полученных в процессе освоения основной образовательной программы специальности, выбор темы выпускной квалификационной работы и сбор сведений для ее написания.
В соответствии с указанной целью за период практики были решены следующие задачи:
охарактеризовать деятельность банка;
провести анализ работы отдела, в котором проходила практика.
Преддипломная практика проходила в ОСБ ….. Данное отделение относится к Центрально-Черноземному банку Сбербанка России. Отделение предоставляет широкий спектр банковских услуг, здесь обслуживаются все категории граждан, от частных лиц до финансовых организаций.
Практика проходила с 1.10.10 по 28.11.10 в департаменте управления банковскими рисками в должности риск-менеджера.
1. Характеристика предприятия
Центрально-Черноземный банк Сбербанка России образован 1 января 2001 года путем объединения Белгородского, Воронежского, Курского, Липецкого, Орловского и Тамбовского территориальных банков.
Банк входит в структуру Сбербанка России - крупнейшего финансово-кредитного учреждения страны. Филиальная сеть Центрально-Черноземного банка в шести областях региона обслуживания включает в себя 1494 подразделения.
Банк оказывает весь комплекс финансовых услуг физическим и юридическим лицам.
……………….
Банк ведет свою деятельность в трех основных направлениях:
- работа с частными клиентами – ведение текущих счетов частных клиентов, прием вкладов и депозитов, обслуживание кредитных и дебетовых карт, предоставление потребительских ссуд и ссуд под залог недвижимости, осуществление денежных переводов без открытия счета, покупка и продажа наличной иностранной валюты;
- обслуживание корпоративных клиентов, клиентов среднего и малого бизнеса – ведение расчетных счетов, безакцептное списание средств, прием депозитов, предоставление овердрафтов, ссуд и других услуг по кредитованию, операции с иностранной валютой, инкассирование денежных средств;
- инвестиционная деятельность – операции с ценными бумагами.
…………..
Рис.1. Организационная структура Центрально-Черноземного банка Сбербанка России
Основные экономические показатели Центрально-Черноземного банка за 2007-2009гг. представлены в таблице 1. Как показывают данные табл.1., валюта баланса Центрально-Черноземного банка за 2008-2009гг. выросла на 37,6% или 8 млрд.руб. и достигла размера 29,4 млрд.руб. (рис.2).
………..
Рис.2. Динамика валюты баланса Центрально-Черноземного банка Сбербанка России
Таблица 1
Основные экономические показатели Центрально-Черноземного банка за 2007-2009гг., тыс.руб.
Наименование показателя 2007г. 2008г. 2009г. Темп роста за 2008-2007гг., % Темп роста за 2009-2008гг., %
Валюта баланса
Капитал банка
Активы
Доходы , всего
Расходы, всего
Прибыль
Кредитный портфель
Депозиты в ЦБ РФ
Остатки на расчетных счетах
Привлечено вкладов физических лиц
Депозиты юридических лиц
Выпущенные векселя
Облигации 600 000 1 701 0 0,3% 0
Капитал банка за 2008-2009гг. увеличился на 57% и составил 3,114 млрд.руб. (рис.3), а активы банка выросли на 31,5% и превысили 20,1 млрд.руб. (рис.4).
……………..
Рис.3. Динамика капитала Центрально-Черноземного банка Сбербанка России
…………..
В 2009г. банк усилил акцент на более взвешенном подходе к оценке финансового состояния заемщика при выдаче кредитов, на ужесточение требований к залоговому имуществу, на ввод поправочных коэффициентов по стоимости залогового имущества при снижении рыночных цен. В связи с ужесточением требований, предъявляемым к заемщикам и обеспечению, в условиях падения реальных доходов населения и роста безработицы, произошло снижение кредитного портфеля физических лиц. Наибольшие объемы кредитов были направлены на финансирование торговых предприятий, промышленности, строительства и сельского хозяйства.
Структура ресурсной базы за год значительно изменилась. Политика банка, направленная на расширение клиентской базы позволила значительно увеличить объем остатков на расчетных и текущих счетах клиентов, которые занимают наибольшую долю в общей ресурсной базе Центрально-Черноземного банка. Поэтому наибольший прирост продемонстрировали остатки на расчетных счетах, по сравнению с началом года они увеличились более, чем на 2 млрд.руб. или на 38%, и их доля выросла с 41 до 44,2%. Высокий темп роста за год наблюдается и по объему выпущенных векселей, они выросли на 59,7%, с 533 млн.руб. до 851 млн.руб., а их доля в ресурсах банка выросла более на 1%, с 4,0% до 5,1%, что связано с нехваткой денежных средств на финансовом рынке и ростом объемов вексельного кредитования. Сумма депозитов юридических лиц за год выросла на 185,9 млн.руб. или на 4,3%, а их доля в общей сумме привлеченных ресурсов снизилась с 32,4% до 26,4%. Объем депозитов населения составил 4,1 млрд.руб., что на 500 млн.руб. выше планового уровня. При этом доля вкладов выросла с 22,6% до 24,3%.
Банк в течение 2007-2009гг. выполнял все требования по перечислению платежей как в наличной, так и безналичной форме, не было допущено ни одного простоя банкомата из-за отсутствия в нем денежных средств, ни одного отказа в выдаче средств с вкладных счетов.
……….
Центрально-Черноземный банка в своей деятельности руководствуется законодательством Российской Федерации, нормативными документами Банка России. Основными из нормативных документов являются:
- Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации»;
- Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности»;
- Инструкция Банка России от 16.01.2004 № 110-И «Об обязательных нормативах банков»;
- Положение Центрального банка РФ от 26.03.2007 № 302-п «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации»;
- Положение Банка России от 26.03.2004 № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» (ред. от 02.02.2009);
- Положение ЦБ РФ от 09.10.2002 № 199-П \\\\\\\"О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации\\\\\\\";
- Положение ЦБ РФ от 03.10.2002 № 2-П \\\\\\\"О безналичных расчетах в Российской Федерации\\\\\\\";
- Инструкция ЦБ РФ от 14.09.2006 № 28-И \\\\\\\"Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)\\\\\\\".
2. Анализ работы департамента управления банковскими рисками
Практика проходила в департаменте управления банковскими рисками в должности риск-менеджера. В Центрально-Черноземном банке Сбербанка России создана эффективная система управления уровнем всех видов рисков, сопровождающих его деятельность.
Система управления рисками, действующая в Центрально-Черноземном банке, основана на нормативных требованиях и рекомендациях банка России, опыте ведущих зарубежных и российских финансовых институтов. Политика управления банковскими рисками является главным локальным внутрибанковским документом, описывающим систему управления рисками в Центрально-Черноземном банке. Основные элементы этой системы представлены во внутрибанковских документах, описывающих конкретные банковские риски: кредитный риск, страновой риск, рыночный риск, риск ликвидности, операционный риск, правовой риск, риск потери деловой репутации, стратегический риск.
Управление банковскими рисками состоит из следующих этапов:
- выявление риска;
- оценка риска;
- мониторинг риска;
- контроль и/или минимизация риска.
………..
Рис.6. Структура Управления банковскими рисками Центрально-Черноземного банка Сбербанка России
Рассмотрим более подробно управление кредитным риском и риском ликвидности в Центрально-Черноземном банке.
Кредитный риск - риск возникновения у банка убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств в соответствии с условиями договора.
Концентрация кредитного риска проявляется в предоставлении крупных кредитов отдельному заемщику или группе связанных заемщиков, а также в результате принадлежности должников либо к отдельным отраслям экономики, либо к географическим регионам или при наличии ряда иных обязательств, которые делают их уязвимыми к одним и тем же экономическим факторам.
Кредитный риск возрастает при кредитовании связанных с эмитентом лиц (связанном кредитовании), т.е. предоставлении кредитов отдельным физическим или юридическим лицам, обладающим реальными возможностями воздействовать на характер принимаемых банком решений о выдаче кредитов и об условиях кредитования, а также лицам, на принятие решения которыми может оказывать влияние эмитент.
Поскольку кредитование является основным видом активных операций, проводимых в Центрально-Черноземном банке, кредитные риски составляют наибольшую долю принимаемых банком рисков. Среди целей кредитной политики банка особо выделяется минимизация уровня кредитного риска и расширение круга надежных и финансово-устойчивых клиентов.
…………
Статистический метод позволяет определить вероятность реализации кредитных рисков банка. Данный метод определения риска кредитного портфеля основан на использовании инструментов теории вероятности и математической статистики. Производится ежедневный расчет показателя «вероятность дефолта заемщика», на основе которого производится расчет величины Value-at-Risk (VaR). Расчет дефолта и уровня потерь от дефолта производится в разрезе кредитных продуктов и регионов присутствия банка. На 01.01.10 г. вероятность дефолта по потребительским кредитам физ.лиц, выданным за период с 01.07.07. по 01.10.09 составила 8,1%, при этом доля просроченной задолженности по ним 6,5%.
Фактические значения обязательных нормативов, ограничивающих кредитные риски, приведены в следующей таблице 2.
Таблица 2
Фактические значения обязательных нормативов, ограничивающих кредитные риски Центрально-Черноземного банка
Показатель На 01.01.2010 (%)
норматив достаточности капитала Н1 (min = 10%)
максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков Н6 (max = 25%)
максимальный размер крупных кредитов Н7 (max = 800%)
максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) Н9_1(max = 50%)
совокупная величина риска по инсайдерам банка Н10_1 ( max=3%)
Вероятность дефолта
В период мирового экономического кризиса, повлекшего снижение промышленного производства, объемов строительства, ухудшение финансовой устойчивости предприятий и граждан, учитывая вероятность роста дефолта, Центрально-Черноземный банк принял решение об увеличении размера резерва на возможные потери по ссудам. По состоянию на 01.01.2010 г. размер созданных резервов составляет 5,9 % от суммы кредитного портфеля, доля просроченной задолженности составляет 3,2 % от суммы кредитного портфеля.
В настоящее время базовым документом, регламентирующим порядок мониторинга кредитного риска заемщика, является Положение ЦБ РФ от 26.03.2004 № 254-П \\\\\\\"О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности\\\\\\\".
Положение № 254-П не только определяет принципы анализа кредитоспособности заемщика, но и подробно описывает порядок оценки кредитного риска с целью формирования кредитными организациями резервов на возможные потери и минимизации убытков банка. Так, Положение № 254-П предусматривает классификацию ссуд по пяти категориям качества (табл.3):
I (высшая) категория качества (стандартные ссуды) - отсутствие кредитного риска (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде равна нулю);
II категория качества (нестандартные ссуды) - умеренный кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от одного до 20 процентов);
III категория качества (сомнительные ссуды) - значительный кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от 21 до 50 процентов);
IV категория качества (проблемные ссуды) - высокий кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от 51 процента до 100 процентов);
V (низшая) категория качества (безнадежные ссуды) - отсутствует вероятность возврата ссуды в силу неспособности или отказа заемщика выполнять обязательства по ссуде, что обусловливает полное (в размере 100 процентов) обесценение ссуды.
Таблица 3
Классификация ссуд по категориям качества
………….
Фактические значения индикаторов ликвидности Центрально-Черноземного банка приведены табл.6. В целом можно сказать, что в 2007-2009гг. стабильно поддерживался достаточный размер высоколиквидных и ликвидных активов Центрально-Черноземного банка, вследствие чего обязательные нормативы ликвидности выполнялись ежедневно.
Таблица 6
Показатели ликвидности Центрально-Черноземного банка
………
3. Выводы и рекомендации по работе департамента управления банковскими рисками
Подводя итоги практики, можем сделать следующие выводы.
Центрально-Черноземный банк Сбербанка России образован 1 января 2001 года путем объединения Белгородского, Воронежского, Курского, Липецкого, Орловского и Тамбовского территориальных банков. Банк входит в структуру Сбербанка России - крупнейшего финансово-кредитного учреждения страны. Филиальная сеть Центрально-Черноземного банка в шести областях региона обслуживания включает в себя 1494 подразделения.
Центрально-Черноземный банк Сбербанка России является универсальным финансово-кредитным учреждением и предоставляет полный спектр банковских услуг юридическим и физическим лицам. Благодаря грамотно выстроенной стратегии управления, ориентированной на международные стандарты качества, удалось создать эффективный механизм удобного предоставления банковских услуг и стабильного приумножения их объемов.
Практика проходила в департаменте управления банковскими рисками в должности риск-менеджера. В Центрально-Черноземном банке Сбербанка России создана эффективная система управления уровнем всех видов рисков, сопровождающих его деятельность. Система управления рисками, действующая в Центрально-Черноземном банке, основана на нормативных требованиях и рекомендациях банка России, опыте ведущих зарубежных и российских финансовых институтов.
Управление банковскими рисками состоит из следующих этапов: выявление риска; оценка риска; мониторинг риска; контроль и/или минимизация риска.
Цели и задачи управления рисками достигаются при соблюдении определенных принципов следующими методами: система пограничных значений (лимитов); система полномочий и принятия решений; информационная система; система мониторинга законодательства; система контроля.
Основными структурными подразделениями, на которые возлагаются функции контроля над рисками в Центрально-Черноземном банке, являются департамент управления банковскими рисками и отдел внутреннего контроля банка, которые являются частью системы управления рисками, в которую также входят: высший орган руководства (Наблюдательный совет); коллегиальные органы (Правление банка, Комитет по управлению активами и пассивами, Кредитный комитет); подразделения, осуществляющие операции, связанные с принятием рисков (доходные управления), а также подразделения, осуществляющие: оформление, учет и контроль операций; информационно- техническое обеспечение деятельности; правовое обеспечение деятельности; обеспечение безопасности деятельности.
В ходе прохождения практики, были подробно изучены порядок управления кредитным риском и риском ликвидности в Центрально-Черноземном банке.
Кредитный риск - риск возникновения у банка убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств в соответствии с условиями договора. Базовым документом, регламентирующим порядок мониторинга кредитного риска заемщика, является Положение ЦБ РФ от 26.03.2004 № 254-П \\\\\\\"О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности\\\\\\\". Положение № 254-П не только определяет принципы анализа кредитоспособности заемщика, но и подробно описывает порядок оценки кредитного риска с целью формирования кредитными организациями резервов на возможные потери и минимизации убытков банка. Наибольшую долю в кредитном портфеле Центрально-Черноземного банка составили кредиты 2-ой категории качества, что свидетельствует о том, что основная сумма кредитов выдана заемщикам со средним финансовым положением. Обслуживание долга по данным кредитам хорошее, что означает своевременную уплату процентов и основного долга заемщиками банка. Структуру кредитного портфеля банка можно охарактеризовать как удовлетворительную.
Риск ликвидности - риск убытков вследствие неспособности банка обеспечить исполнение своих обязательств в полном объеме. В целях контроля за состоянием ликвидности банка в Инструкции ЦБ РФ «Об обязательных нормативах банков» от 16 января 2004 г. № 110 установлены нормативы ликвидности (мгновенной, текущей, долгосрочной), которые определяются как соотношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и видов активов и пассивов, других факторов. В целом можно сказать, что в 2007-2009гг. стабильно поддерживался достаточный размер высоколиквидных и ликвидных активов Центрально-Черноземного банка, вследствие чего обязательные нормативы ликвидности выполнялись ежедневно.
Рекомендации по совершенствованию работы департамента управления банковскими рисками включают:
- в целях минимизации кредитных рисков и сохранения качества кредитного портфеля необходимо выбрать более жесткий курс кредитования, в том числе кредитование постоянных корпоративных клиентов, кредитование отраслей менее подверженных дефолтам, ужесточение требований к финансовой устойчивости заемщиков и стоимости предлагаемого в залог имущества;
- необходимо составлять платежный календарь на каждый месяц - график движения обязательств банка, а также востребования кредитов данных по погашению векселей и крупных платежей клиентов банка. Прогноз движения потоков денежных средств позволяет заранее принимать решения о распределении обязательств по временным диапазонам исходя из наиболее вероятных сроков их погашения и снизить риск ликвидности.
Список использованной литературы
1. Положение Банка России от 26.03.2004 № 254 «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» (в ред. от 02.02.2009)
2. Инструкция Банка России от 16 января 2004 г. № 110-И «Об обязательных нормативах банков» (ред. от 03.11.2009).
3. Антошина Г.В. Основные подходы к управлению кредитными рисками // Банковское кредитование. – 2009. - №4. – с.24.
4. Артон Т., Шенкир У., Уокер П. Комплексный подход к риск-менеджменту: стоит ли этим заниматься. - М.: Издательский дом «Вильямс», 2008. - 208 с.
5. Балабанов А.И., Боровкова В.А. Банки и банковское дело: учебник для вузов. - Спб: Питер, 2008. – 448 с.
6. Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка. – М.: Финансы и статистика, 2008. – 422 с.
7. Богатырев В.И. Операции банка на рынке банковских услуг. - М.: Кучково поле, 2008. – 448 с.
8. Гаджиев А.А. Оценка качества выданных коммерческими банками ссуд // Финансы и кредит. – 2009. - №44. – С. 27-30.
9. Герасимова Е.Б. Банковские операции: учебное пособие. – М.: Форум, 2009. – 272 с.
10. Горбачев А.С. Управление рисками при корпоративном кредитовании через филиальную сеть банка // Банковское кредитование. – 2009. - №4. – с.15-17.
11. Давыдов Р.А. Управление кредитными рисками и методы их оценки при кредитовании // Банковское кредитование. – 2008. - №2. – С.22.
12. Ермаков С.Л. Основы организации деятельности коммерческого банка. – М.: КноРус, 2009. – 656 с.
13. Каджаева М.Р. Банковские операции. - М.: Академия, 2008. – 400 с.
14. Лаврушин О.И. Банковское дело: современная система кредитования. – М.: КноРус, 2008. – 264 с.
15. Печникова А.В., Банковские операции. - М.: ИНФПА-М, 2009. – 366 с.
16. Рогов М. А. Риск-менеджмент. - М.: Финансы и статистика, 2008. – 244 с.
17. Семенов С.К. Нормативное регулирование банковской деятельности и финансовый кризис // Финансы и кредит. – 2009. - №23. – С. 7 – 12.
18. Смулов А.М. Банковское кредитование. Проблемная задолженность: понятие, основные признаки и меры повышения эффективности возврата проблемных кредитов // Финасы и кредит. – 2009. - №35. – С. 10-15.
19. Супрунович Е. Управление кредитным риском // http://bankir.ru/technology/article/1383060
20. Ходачник Г.Э. Основы банковского дела. - М.: Академия, 2008. – 256 с.
21. Шевчук Д.А. Банковские операции. - Спб.: Питер, 2008. – 252 с.
22. Хохлов Н. В. Управление риском. - М.: Юнити - Дана, 2008. – 321 с.
23. www.sbrf.ru
24. www.cbr.ru
Подробное описание диплома курсовой или реферата
|
