|
Содержание
Глава 1 Общая характеристика Сбербанка России ОАО и отделения № 3
1.1 История развития Сбербанка России ОАО и отделения № 3
1.2 Анализ экономических и финансовых показателей Сбербанка России ОАО 8
Глава 2 Анализ кредитоспособности заемщика в отделении № Сбербанка России ОАО 12
2.1 Механизм управления кредитным риском 12
2.2 Анализ кредитоспособности заемщика как инструмент снижения кредитного риска 17
2.3 Анализ качества кредитного портфеля как фактор снижения кредитного риска 36
Заключение 40
Список нормативно-правовых актов и использованной литературы 42
Приложения 45
Глава 1 Общая характеристика Сбербанка России ОАО и отделения №
1.1 История развития Сбербанка России ОАО и отделения №
Сбербанк России является крупнейшим банком Российской Федерации и СНГ. Его активы составляют четверть банковской системы страны, а доля в банковском капитале находится на уровне 30%. Основанный в 1841 г. Сбербанк России сегодня - современный универсальный банк, удовлетворяющий потребности различных групп клиентов в широком спектре банковских услуг.
Сбербанк России обладает уникальной филиальной сетью и в настоящее время в нее входят 17 территориальных банков и более 19 490 подразделений по всей стране. Дочерние банки Сбербанка России работают в Республике Казахстан и на Украине. Также планируется создание дочерней структуры на территории Республики Беларусь.
Учредитель и основной акционер Сбербанка - Центральный банк Российской Федерации (Банк России). Надежность и безупречная репутация Сбербанка России подтверждаются высокими рейтингами ведущих рейтинговых агентств. Агентством Fitch Ratings Сбербанку России присвоен долгосрочный рейтинг дефолта в иностранной валюте “BBB”, агентством Moody’s Investors Service - долгосрочный рейтинг депозитов в иностранной валюте “Baa1”. Кроме того, агентство Moody’s присвоило Банку наивысший рейтинг по национальной шкале.
Люберецкое отделение № входит в филиальную сеть Среднерусского банка Сбербанка.
Среднерусский банк образован в 2001 году в соответствии с концепцией развития Сбербанка России. Банк ранее обслуживал только Московскую область, а в настоящее время объединяет отделения Сбербанка в Московской, Тверской, Калужской, Брянской, Смоленской, Тульской и Рязанской областях. Таким образом, это самый крупный территориальный банк, функционирующий в семи областях Центрального федерального округа. На сегодняшний день Среднерусский банк включает в себя около 2000 операционных касс, отделений и валютно-обменных пунктов более 30 миллионов счетов частных лиц, около 150 тысяч предприятий и организаций на обслуживании, банкоматы и информационно-платежные терминалы на всей зоне обслуживания.
Организационная структура Среднерусского банка представлена на рис.1.
/////////////////
1.2 Анализ экономических и финансовых показателей Сбербанка России ОАО и отделения №
Люберецкое отделение относится к Среднерусскому банку Сбербанка РФ. Основные показатели финансово-экономической деятельности Среднерусского банка Сбербанка РФ за 2007-2009гг. представлены в таблице 1.
Таблица 1
Основные показатели финансово-экономической деятельности Среднерусского банка Сбербанка РФ за 2007-2009гг.
//////////////
Рис.4 Динамика активов Среднерусского банка Сбербанка РФ за 2007-2009гг.
Доля отделения в активах Среднерусского банка выросла за 2007-2009гг. на 4% и составила 22%.
В 2008-2009 гг., несмотря на нестабильность на мировых финансовых рынках, банку удалось сохранить положительную динамику прибыли, чистая прибыль достигла 505945 тыс.руб., превысив результат за аналогичный период 2007 г. в 2 раза (рис.5).
///////////
Рис.5 Динамика чистой прибыли Среднерусского банка Сбербанка РФ за 2007-2009гг.
Доля отделения в чистой прибыли Среднерусского банка выросла за 2007-2009гг. на 4% и составила 24%.
Рентабельность собственного капитала Среднерусского банка Сбербанка РФ выросла с 16% в 2007г. до 17% в 2009г., что обусловлено опережающим темпом роста чистой прибыли по сравнению с собственными средствами за 2007-2009гг. (рис.6).
///////////////
Глава 2 Анализ кредитоспособности заемщика в отделении № Сбербанка России ОАО
2.1 Механизм управления кредитным риском
Порядок оценки кредитного риска в отделении Сбербанка России ОАО включает следующие этапы:
1) предварительный;
2) первичный;
3) последующий.
На первом этапе менеджеры банка осуществляют предварительную оценку предприятия как потенциального заемщика. В идеале она предусматривает:
- осмотр основных активов компании, знакомство с деятельностью предприятия;
- получение информации об основных собственниках компании, возможное знакомство с ними;
- знакомство с топ-менеджментом (финансовым директором, генеральным директором и т.п.);
- экспресс-анализ финансового состояния компании на основании ее финансовой отчетности;
- примерную оценку активов, которые могут служить обеспечением по кредиту, и т.д.
Далее на основании полученной информации, а также исходя из потребностей компании менеджер определяет оптимальную структуру предполагаемого кредита. Как правило, помимо существенных условий, типичных для различных видов кредитов, таких как порядок предоставления кредита, срок, стоимость кредита, обязательства заемщика по представлению определенной финансовой и производственной информации и т.д., она содержит пункт о предоставлении обеспечения по кредиту. Типичными видами обеспечения, принимаемыми банком, являются:
- залог (товаров, основных средств, акций (долей) и т.д.);
- поручительство или гарантия, предоставляемая юридическим или физическим лицом, предусматривающая безусловное обязательство поручителя или гаранта, в случае неисполнения заемщиком своих обязательств перед кредитором погасить всю задолженность заемщика и связанные расходы;
- уступка прав требования по договорам купли-продажи, заключенным заемщиком и покупателем, в пользу кредитора и т.д.;
- залог торгового счета (не применим в российском праве, но активно применяется в международных синдицированных сделках, заключенных по английскому праву и праву некоторых других юрисдикций).
////////////
В результате получаем конечную оценку каждого элемента рейтинга с учетом коэффициента взвешивания, применяемого к каждой группе показателей, и соответственно общую оценку заемщика (табл.3). Итоговая оценка заемщика составляет 6,55, что в нашем случае соответствует уровню удовлетворительного риска.
Таблица 3
Итоговая оценка заемщика
Балл Коэффициент
взвешивания, % Общая оценка
Операционные показатели 8 25
Финансовые показатели 5 25
Структура собственности 10 15
Квалификация менеджмента 10 5
Продуктовая диверсификация 8 5
Географическая
диверсификация 8 5
Страновой риск 5 10
Внешний рейтинг 1 10
Общая оценка
Кредитная заявка, а также результаты рейтинговой оценки представляются на кредитный комитет банка для вынесения конечного решения. Комитет принимает решение о приемлемости кредитного риска и возможности предоставления кредита.
После выдачи кредита банк осуществляет регулярную проверку кредитоспособности заемщика. Как правило, в кредитной документации прописывается обязательство заемщика по регулярному представлению информации (операционные показатели, финансовая отчетность, расшифровки некоторых статей финансовой отчетности, финансовая модель и т.д.), в особенности если компания обязана соблюдать определенные финансовые коэффициенты. Соответственно на базе данной информации, а также дополнительно запрошенной у клиента кредитный менеджер формирует, как правило, ежегодный обзор по клиенту и по-новому выставляет рейтинг, который также представляется на кредитный комитет банка.
Регулярный мониторинг и постоянный диалог с клиентом - основа раннего выявления риска и предотвращения дефолта клиента. В целом, чем раньше клиент информирует банк о наличии неблагоприятных обстоятельств, тем более оперативно банк сможет оценить серьезность ситуации и соответственно принять решение о реструктуризации задолженности. Это становится особенно актуальным в нынешние кризисные времена, когда кредитные риски существенно возросли и многие заемщики, фактически находясь в техническом дефолте, пытаются получить от кредиторов отсрочку в исполнении своих обязательств по привлеченным кредитам.
2.2 Анализ кредитоспособности заемщика как инструмент снижения кредитного риска
Необходимость проведения анализа кредитоспособности заемщика диктуется кредитной политикой и интересами банка. Банк должен знать, способен ли заемщик возвратить денежные средства с учетом процентов, имеет ли он перспективы развития, насколько велик риск банка, чем обеспечен возврат кредита.
Основная цель оценки кредитоспособности - определить спо¬собность заемщика вернуть запрашиваемую ссуду и на основе этого формализовать в кредитном договоре условия ее предоставления.
Источниками информации при оценке кредитоспособности кли¬ента являются: собеседование с заявителем на ссуду; собственная база данных; внешние источники; инспекция на месте; анализ финансовых отчетов.
Оценим кредитоспособность компании ООО «» по методике Сбербанка РФ на основе анализа финансовых отчетов. ООО «» - это техцентр с ремонтной зоной более 1000 кв.
Для оценки кредитоспособности заемщика финансовый анализ проводится по следующим направлениям: анализ динамики и структуры баланса; анализ ликвидности и платежеспособности; анализ финансовой устойчивости; анализ деловой активности; анализ рентабельности; диагностика риска банкротства предприятия.
Финансовая отчетность ООО «» за 2007 – 2009 представлена в Приложениях 1-5. Основные экономические показатели деятельности ООО «» за 2007 – 2009 гг. представлены в табл.4.
Таблица 4
Основные экономические показатели деятельности ООО «» за 2007-2009гг.
////////////
Таким образом, было выявлено, что ООО «» обладает абсолютной ликвидностью и абсолютной независимостью финансового состояния от заемных источников.
Проанализируем динамику прибыли ООО «» за 2007-2009гг. (табл.11).
Таблица 11
Динамика прибыли ООО «» за 2007-2009гг.
Показатель
2007г. 2008г. 2009г. Абс.изм. 2009г. к 2007г. Темп роста 2009г. к 2007г., %
Валовая прибыль, тыс.руб.
Прибыль от продаж, тыс.руб.
Прибыль до налогообложения, тыс.руб.
Чистая прибыль, тыс.руб.
Как показывают данные табл.11 показатели прибыли ООО «» за 2007-2009гг. значительно сократились. Так, в 2009г. валовая прибыль сократилась по сравнению с 2007г. на 3657 тыс.руб. или на 59,3%, прибыль от продаж сократилась на 3654 тыс.руб. или на 59,2%, прибыль до налогообложения сократилась на 3966 тыс.руб. или на 64,3%. Чистая прибыль соответственно сократилась на 3001 тыс.руб. или на 64,7%. В графическом виде динамика прибыли ООО «» за 2007-2009гг. представлена на рис.17.
Рис.17 Динамика прибыли ООО «» за 2007-2009гг.
Снижение прибыли предприятия обусловлено мировым финансовым кризисом, общим падением платежеспособности населения и снижением спроса на услуги компании.
Далее проанализируем показатели рентабельности ООО «» за 2007-2009гг. (табл.12).
Таблица 12
Динамика показателей рентабельности ООО «» за 2007-2009гг.
////////////
За 2009г. ООО «» имеет следующие показатели, необходимые для оценки риска банкротства:
………..
Величина Z-счета, рассчитанная по модели Альтмана, составляет:
Z = …………. = 19,67.
Следовательно для ООО «» вероятность банкротства весьма мала, величина Z-счета больше нормы (1,23), что свидетельствует о устойчивом финансовом положении предприятия.
Подводя итоги, можем сделать следующие выводы:
Оценка ликвидности, платежеспособности и финансовой устойчивости показала, что ООО «» обладает абсолютной ликвидностью и абсолютной независимостью финансового состояния от заемных источников.
Оценка деловой активности показала, что коэффициенты деловой активности ООО «» за 2007-2009гг. изменились неоднозначно – одни показатели улучшились, другие – ухудшились. Положительным моментом является ускорение оборачиваемости денежных средств (+1,0 оборота) и кредиторской задолженности (+1,0 оборота). К отрицательным моментам относится замедление оборачиваемости оборотных активов (-0,5 оборота), запасов (-4,6 оборота).
В целом были выявлены следующие проблемы финансового состояния ООО «»:
опережающий темп роста себестоимости по сравнению с выручкой;
снижение прибыли;
снижение показателей рентабельности;
снижение оборачиваемости оборотных средств;
рост запасов и дебиторской задолженности в составе активов.
Несмотря на выявленные проблемы – компания прибыльная и рентабельная, платежеспособность и финансовая устойчивость ООО «» высока. Диагностика банкротства ООО «» показала, что вероятность банкротства ООО «» весьма мала. Соответственно кредитоспособность ООО «» можно оценить как достаточную для получения кредита.
2.3 Анализ качества кредитного портфеля как фактор снижения кредитного риска
В настоящее время базовым документом, регламентирующим порядок мониторинга кредитного риска заемщика, является Положение ЦБ РФ от 26.03.2004 № 254-П \\\\\\\"О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности\\\\\\\".
Положение № 254-П не только определяет принципы анализа кредитоспособности заемщика, но и подробно описывает порядок оценки кредитного риска с целью формирования кредитными организациями резервов на возможные потери и минимизации убытков банка. Не ставя задачей подробный анализ положений данного документа, тем не менее, остановимся на оценке качества кредитного портфеля как фактора снижения кредитного риска. Так, Положение № 254-П предусматривает классификацию ссуд по пяти категориям качества (табл.14):
I (высшая) категория качества (стандартные ссуды) - отсутствие кредитного риска (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде равна нулю);
II категория качества (нестандартные ссуды) - умеренный кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от одного до 20 процентов);
III категория качества (сомнительные ссуды) - значительный кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от 21 до 50 процентов);
IV категория качества (проблемные ссуды) - высокий кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от 51 процента до 100 процентов);
V (низшая) категория качества (безнадежные ссуды) - отсутствует вероятность возврата ссуды в силу неспособности или отказа заемщика выполнять обязательства по ссуде, что обусловливает полное (в размере 100 процентов) обесценение ссуды.
Таблица 14
Классификация ссуд по категориям качества
//////////
Заключение
Люберецкое отделение входит в филиальную сеть Среднерусского банка Сбербанка России, банковские услуги предлагаются всем категориям граждан - физическим и юридическим лицам. Кредитная политика отделения Сбербанка России ОАО предполагает кредитование только высоконадежных клиентов, платежеспособность которых подтверждается показателями их деятельности и кредитной историей.
Порядок оценки кредитного риска в отделении Сбербанка России ОАО включает следующие этапы:
1) предварительный. На первом этапе менеджеры банка осуществляют предварительную оценку предприятия как потенциального заемщика;
2) первичный. На основании полученной информации, а также исходя из потребностей компании менеджер определяет оптимальную структуру предполагаемого кредита. После индикативного согласования основных параметров сделки кредитные менеджеры приступают к подготовке кредитной заявки;
3) последующий. После выдачи кредита банк осуществляет регулярную проверку кредитоспособности заемщика. Регулярный мониторинг и постоянный диалог с клиентом - основа раннего выявления риска и предотвращения дефолта клиента.
На примере ООО «» была проведена оценка кредитоспособности компании по методике Сбербанка РФ на основе анализа финансовых отчетов. По результатам анализа ООО «» обладает абсолютной ликвидностью и абсолютной независимостью финансового состояния от заемных источников. Оценка деловой активности показала, что коэффициенты деловой активности ООО «» за 2007-2009гг. изменились неоднозначно – одни показатели улучшились, другие – ухудшились. Положительным моментом является ускорение оборачиваемости денежных средств (+1,0 оборота) и кредиторской задолженности (+1,0 оборота). К отрицательным моментам относится замедление оборачиваемости оборотных активов (-0,5 оборота), запасов (-4,6 оборота). Также были выявлены некоторые проблемы финансового состояния ООО «»: опережающий темп роста себестоимости по сравнению с выручкой; снижение прибыли; снижение показателей рентабельности; снижение оборачиваемости оборотных средств; рост запасов и дебиторской задолженности в составе активов. Несмотря на выявленные проблемы – компания прибыльная и рентабельная, платежеспособность и финансовая устойчивость ООО «» высока. Диагностика банкротства ООО «» показала, что вероятность банкротства ООО «» весьма мала. Соответственно кредитоспособность ООО «» можно оценить как достаточную для получения кредита.
При оценке кредитного риска важно учитывать также уровень качества ссуды. Положение № 254-П предусматривает классификацию ссуд по пяти категориям качества: I (высшая) категория качества (стандартные ссуды) - отсутствие кредитного риска; II категория качества (нестандартные ссуды) - умеренный кредитный риск; III категория качества (сомнительные ссуды) - значительный кредитный риск; IV категория качества (проблемные ссуды) - высокий кредитный риск; V (низшая) категория качества (безнадежные ссуды) - отсутствует вероятность возврата ссуды в силу неспособности или отказа заемщика выполнять обязательства по ссуде, что обусловливает полное (в размере 100 процентов) обесценение ссуды.
В качестве рекомендаций у отделению предлагается уделить особое внимание минимизации основных кредитных рисков в условиях мирового финансового кризиса.
Список нормативно-правовых актов и использованной литературы
1. Положение Банка России от 26.03.2004 № 254 «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» (в ред. от 02.02.2009)
2. Указание Банка России от 23.12.2008 № 2156-У «Об особенностях оценки кредитного риска по выданным ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности»
3. Аганбегян А.Г. Об особенностях современного мирового финансового кризиса и его последствиях для России // Деньги кредит. – 2008. – №12. – С. 3-9.
4. Ананьев Д.Н. Банковский сектор России: итоги и перспективы развития // Деньги и кредит. – 2009. - №3. – С. 3-8.
5. Антошина Г.В. Основные подходы к управлению кредитными рисками // Банковское кредитование. – 2009. - №4. – с.24.
6. Арсеньев А.А. Как развивается кризис и как из него выйти // Российская газета. – 2009. – №112. - С. 6-8.
7. Артон Т., Шенкир У., Уокер П. Комплексный подход к риск-менеджменту: стоит ли этим заниматься. - М.: Издательский дом «Вильямс», 2007. - 208 с.
8. Балабанов А.И., Боровкова В.А. Банки и банковское дело: учебник для вузов. - Спб: Питер, 2007. – 448 с.
9. Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка. – М.: Финансы и статистика, 2008. – 422 с.
10. Богатырев В.И. Операции банка на рынке банковских услуг. - М.: Кучково поле, 2007. – 448 с.
11. Боровкова В.А. Финансы и кредит: учебник для вузов. - М.: Бизнес-Пресс, 2006, - 608 с.
12. Гаджиев А.А. Оценка качества выданных коммерческими банками ссуд // Финансы и кредит. – 2009. - №44. – С. 27-30.
13. Герасимова Е.Б. Банковские операции: учебное пособие. – М.: Форум, 2009. – 272 с.
14. Горбачев А.С. Управление рисками при корпоративном кредитовании через филиальную сеть банка // Банковское кредитование. – 2009. - №4. – с.15-17.
15. Госбанки увеличивают кредитные портфели // http://www.credit.ru/publication/7699/ по данным РБК daily
16. Грабовой П. Г., Петрова С. Н., Полтавцев С. И., Романова К. Г., Хрусталев Б. Б., Яровенко С. М. Риски в современном бизнесе. М.: Аланс, 2009. - 200 с.
17. Гранатуров В. М. Экономический риск: сущность, методы измерения, пути снижения. - М: Дело и Сервис, 2008. - 112 с.
18. Давыдов Р.А. Управление кредитными рисками и методы их оценки при кредитовании // Банковское кредитование. – 2007. - №2. – С.22.
19. Ермаков С.Л. Основы организации деятельности коммерческого банка. – М.: КноРус, 2009. – 656 с.
20. Жуков Е.Ф. Деньги, кредит, банки. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. – 703 с.
21. Каджаева М.Р. Банковские операции. - М.: Академия, 2008. – 400 с.
22. Лаврушин О.И. Банковское дело: современная система кредитования. – М.: КноРус, 2007. – 264 с.
23. Москвин В.А. Банки и экономика – момент истины // Деньги и кредит. – 2009. - №3. – С. 17-19.
24. Морсман Эдгар М.: Управление кредитным портфелем. – М.: Альпина Бизнес Букс, 2005. – 208 с.
25. Панов А. Финансовый фронт: Плохие долги // Ведомости. 11.06.2009 // http://www.vedomosti.ru/newspaper/article.shtml?2009/06/11/199953
26. Печникова А.В., Банковские операции. - М.: ИНФПА-М, 2005. – 366 с.
27. Рогов М. А. Риск-менеджмент. - М.: Финансы и статистика, 2008. – 244 с.
28. Семенов С.К. Нормативное регулирование банковской деятельности и финансовый кризис // Финансы и кредит. – 2009. - №23. – С. 7 – 12.
29. Сергеев В. О мерах, которые помогут оптимизировать антикризисную политику // Профиль. – 2009. - №86. – С. 2-3.
30. Смулов А.М. Банковское кредитование. Проблемная задолженность: понятие, основные признаки и меры повышения эффективности возврата проблемных кредитов // Финасы и кредит. – 2009. - №35. – С. 10-15.
31. Супрунович Е. Управление кредитным риском // http://bankir.ru/technology/article/1383060
32. Ходачник Г.Э. Основы банковского дела. - М.: Академия, 2007. – 256 с.
33. Шевчук Д.А. Банковские операции. - Спб.: Питер, 2007. – 252 с.
34. Хохлов Н. В. Управление риском. - М.: Юнити - Дана, 2007. – 321 с.
Приложения
Подробное описание диплома курсовой или реферата
|
