|
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ СТРАХОВАНИЯ КРЕДИТНЫХ СДЕЛОК
1.1. Понятие кредита и кредитного риска
В современной отечественной экономической литературе прочно утвердилось понятие кредита как экономической категории, характеризующей отношения между кредитором и заемщиком по поводу аккумуляции ресурсов и передачи их во временное пользование в денежной или товарной форме на определенных условиях.
Изобретение кредита, как и собственно денег, является гениальным открытием человечества. В системе экономических отношений кредит занимает особое положение как самостоятельная категория. Благодаря кредиту экономика в целом, а также отдельные юридические и физические лица имеют прекрасную возможность удовлетворять свои хозяйственные и личные потребности, преодолевая ограниченность финансовых ресурсов. Кредитные отношения позволяют организации за счет дополнительных средств расширить производство, увеличить свои ресурсы, а также ускорить достижение различных коммерческих целей. В целом же кредит может способствовать укреплению экономического потенциала общества.
Современный кредитный рынок представляет собой результат длительного исторического развития и приспособления кредитных институтов к потребностям различных субъектов рыночной экономики. Он является частью рынка финансовых услуг. Его можно определить как совокупность оказываемых кредитными организациями (банками и небанковскими кредитными организациями), имеющими лицензию Банка России на осуществление банковских операций, социально-экономических отношений по организации денежного обращения, по привлечению средств граждан и юридических лиц и размещению этих средств в приоритетных отраслях экономики путем осуществления банковских операций как исключительного вида деятельности.
Место и роль кредита в экономической системе общества определяются, прежде всего, выполняемыми им функциями, как общего, так и селективного характера (рис. 1).
……….
Рис. 1. Функции кредита
Перераспределительная функция. В условиях рыночной экономики рынок ссудных капиталов выступает в качестве своеобразного насоса, откачивающего временно свободные финансовые ресурсы из одних сфер хозяйственной деятельности и направляющего их в другие, обеспечивающие, в частности, более высокую прибыль. ……………
Экономия издержек обращения. Практическая реализация этой функции непосредственно вытекает из экономической сущности кредита, источником которого выступают, в том числе финансовые ресурсы, временно высвобождающиеся в процессе кругооборота промышленного и торгового капиталов. ……………………..
Ускорение концентрации капитала. Процесс концентрации капитала является необходимым условием стабильности разви¬тия экономики и приоритетной целью любого субъекта хозяйствования. ……………………..
Обслуживание товарооборота. В процессе реализации этой функции кредит активно воздействует на ускорение не только товарного, но и денежного обращения, вытесняя из него, в частности, наличные деньги. …………………..
Ускорение научно-технического прогресса. Наиболее наглядно роль кредита в его ускорении может быть отслежена на примере процесса финансирования деятельности научно-технических организаций, спецификой которых всегда являлся больший, чем в других отраслях, временной разрыв между первоначальным вложением капитала и реализацией готовой продукции. Именно поэтому нормальное функционирование большинства научных центров (за исключением находящихся на бюджетном финансировании) немыслимо без использования кредитных ресурсов. ………………….
Итак, кредит – это экономические отношения, возникающие между кредитором и заемщиком по поводу стоимости, передаваемой во временное пользование.
В мировой банковской практике отсутствует единая классификация банковских кредитов. ……………………
Потребительские ссуды предоставляются физическим лицам на покрытие неотложных нужд, ремонт и покупку квартир, домов.
………………………
Обеспеченные ссуды являются основной разновидностью современного банковского кредита. В зависимости от вида обеспечения их принято подразделять на залоговые, гарантированные и застрахованные.
Обеспеченная ссуда - ссуда, имеющая обеспечение в виде залога в тех случаях, когда залог одновременно отвечает следующим требованиям:
……………………………………..
К категории обеспеченных ссуд относят ссуды, выданные под поручительство Правительства Российской Федерации, субъектов Российской Федерации, гарантию Банка России.
Недостаточно обеспеченная ссуда - ссуда, имеющая обеспечение в виде залога, не отвечающего хотя бы одному из требований, предъявляемых к залоговому обеспечению по обеспеченной ссуде.
Необеспеченная ссуда - ссуда, не имеющая обеспечения или имеющая обеспечение в виде залога, не отвечающего требованиям, предъявляемым к залоговому обеспечению по обеспеченным ссудам.
……………….
Банковское кредитование осуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования, которые представляют собой требования к организации кредитного процесса.
Можно выделить следующие принципы кредитования:
1) возвратность и срочность кредитования;
2) дифференцированность кредитования;
3) обеспеченность кредита;
4) платность банковских ссуд.
Рассмотрим подробнее каждый из принципов.
…………….
Кредит как экономическое отношение - это всегда риск, поскольку предполагает определенную степень доверия. Доверие, с одной стороны, возникает как необходимый элемент кредитного отношения, с другой - как осознанная позиция двух сторон, имеющая вполне определенное экономическое обоснование. Гражданский кодекс Российской Федерации (далее - ГК РФ) определяет содержание, принципы и форму оформления кредитных отношений. В гл. 42 \\\"Заем и кредит\\\" содержится принципиальное разграничение этих понятий:
- …………….
На основании ГК РФ (статьи 819, 820, 821) к кредитному договору установлены соответствующие требования формы, а также порядок отказа от предоставления или получения кредита.
В России, как, впрочем, и в других странах, особую остроту имеет проблема распознания, оценки и регулирования банковских рисков. Отметим, что банковская деятельность по своей сути является очень рискованной. Банк должен привлечь деньги, затем разместить их, вовремя получить их обратно, да к тому же на этом заработать. Соответственно, управление рисками - это ключевая задача банковского менеджмента. А кредитная организация - это не что иное, как организационная система управления банковскими рисками.
В своей деятельности банки выявляют значимые риски и постоянно проводят их оценку. Эффективная оценка риска заключается в сопоставлении расходов с приобретаемыми выгодами и касается как измеряемых, так и неизмеримых факторов риска. В процессе оценки рисков также определяется, какими из них банк может управлять, а какими нет. Среди многих банковских рисков кредитные риски имеют важнейшее значение.
Кредитный риск - риск, возникающий при частичной или полной неплатежеспособности заемщика. Этому виду риска в наибольшей степени подвержены банковские организации в силу профиля своей основной деятельности (как кредитные организации).
При невозврате кредита у банка уменьшается капитал, возникает дефицит денежных средств. Если кредитные потери велики, то это может привести к банкротству.
В случае, когда невозвращенные кредиты приводят к тому, что капитал банка становится отрицательным, кредитная организация, как правило, становится неплатежеспособной, поскольку объем реально имеющихся у нее активов оказывается меньше размера обязательств. В исключительных случаях благоприятные обстоятельства могут позволить банку в дальнейшем восстановить свой капитал без какого-либо вмешательства извне, но такие случаи достаточно редки.
…………….
Причины возникновения кредитных рисков зависят от воздействия многих факторов, которые необходимо учитывать при оценке и прогнозировании (рис.2).
…………….
Рис. 2. Блок-схема классификации основных факторов кредитного риска
В процессе управления кредитными рисками необходимо решить следующие задачи:
- выявить факторы того или иного риска;
- оценить масштабы предполагаемого ущерба;
- найти способы предупреждения или источники возмещения ущерба.
Для измерения кредитного риска может применяться подход, основанный на применении сценариев, предполагающий:
- описание возможных сценариев развития событий, связанных с риском;
- выявление вероятностей каждого из этих сценариев;
- выявление последствий реализации этих сценариев.
Банк должен постоянно анализировать, соответствует ли выдаваемый кредит его кредиторским возможностям, к каким изменениям кредитного портфеля он может привести и будут ли выполняться установленные Банком России нормативы и требования по кредитованию.
Как показывает практика, на сегодняшний день основными факторами, дестабилизирующими финансовое состояние как отдельных кредитных организаций, так и банковской системы в целом являются неудовлетворительное состояние производства и, как следствие, невозврат кредитов, а также неудовлетворительное качество управления банками.
Исходной причиной снижения ликвидности большинства банков до критического уровня является игнорирование высокой степени системного риска, характерного для банковской сферы. Отсутствует правовой механизм выявления заведомо фиктивных кредитов. Даже если будет доказано, что кредитор и заемщик изначально были осведомлены о последующем невозврате кредита, ни один из участников фиктивной сделки по действующему законодательству не понесет какой-либо ответственности.
Эффективная система управления рисками требует наличия адекватной и всеобъемлющей информации о событиях и условиях, имеющих отношение к принятию решений. Информация должна быть надежной, своевременной, доступной и правильно оформленной.
1.2. Сущность, принципы и значение страхования
Страхование - это экономические от¬ношения, возникающие в связи с образованием целевых фондов денежных средств, создаваемых для защиты имущественных интересов населения в част¬ной и хозяйственной жизни от стихийных бедствий и других непредвиденных чрезвычайных событий, сопровождающихся ущербом.
Таким образом, страхование - это денежные отношения, которые являют¬ся элементом единой системы денежных отношений, и реализуется наряду с такими категориями, как финансы, кредит, цена. Выделить среди них страховые отношения можно по специфическим признакам:
1) ……………….
Основные принципы, присущие страхованию, состоят в следующем.
1. Основным источником формирования страхового фонда являются взносы, уплачиваемые всеми его участниками. В связи с этим страхование может состояться лишь в том случае, если его участники имеют средства для уплаты взносов и готовы их использовать на страхование.
2. Собранные средства сосредоточиваются в организациях, осуществляющих проведение страховых операций (страховых организациях).
3. Величина уплачиваемых взносов определяется по специальным нормативам, зависящим от вероятности наступления того события, в отношении которого проводится страхование, и суммы, которую предстоит выплатить в случае его наступления.
4. ………….
6. Право на получение выплаты из страхового фонда возникает, как правило, только в случае, если событие, в отношении которого проводится страхование, произойдет в заранее оговоренный промежуток времени.
Страхование играет ведущую роль в компенсации ущербов, и потребность в нем возрастает вместе с развитием экономики и цивилизации общественных отношений. Страхование гарантирует от случайных рисков имущественные интересы граждан и предприятий, обеспечивает непрерывность общественного воспроизводства. Выделяют функции страхования на уровне индивидуального воспроиз¬водства и на макроэкономическом уровне.
Функции на микроуровне:
1. Рисковая функция состоит в том, что страхователь перекладывает на страховщика финансовые последствия определенных рисков, уплачивая ему страховую премию.
2. Накопительная (сберегательная) функция состоит в том, что существует накопительное страхование, позволяющее клиентам накапливать средст¬ва к определенному периоду времени через договор страхования (долго¬срочное страхование жизни).
3. Превентивная (предупредительная) функция заключается в том, что по¬сле заключения договора страхования, страховщик может проводить ме¬роприятия по снижению риска на застрахованном объекте (установка сигнализации; сопровождение грузов и др.)
4. Контрольная функция страхования выражается в наблюдении за строго целевым формированием и использованием средств страхового фонда.
Функции на макроуровне:
1……………..
2. АНАЛИЗ СТРАХОВАНИЯ КРЕДИТНЫХ СДЕЛОК НА ПРИМЕРЕ БАНКА ЗАО КБ «РУБЛЕВ»
2.1. Краткая экономико-организационная характеристика банка
Банк «РУБЛЕВ» работает на рынке банковских услуг с 1994 г.
ЗАО КБ «РУБЛЕВ» – динамично развивающийся финансовый институт, предлагающий полный спектр финансовых услуг, ориентированных на различные категории частных и корпоративных клиентов, в российских рублях и иностранной валюте.
Банк имеет Лицензии № 3098 на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте физических и юридических лиц, выданные Банком России 11.12.2001 г., а также лицензии на осуществление брокерской и дилерской деятельности на рынке ценных бумаг.
С марта 2006 г. Банк является ассоциированным членом международной платежной системы Visa International и аффилированным членом международной платежной системы MasterCard Worldwide.
С августа 2005 г. Банк включен в реестр банков – участников системы обязательного страхования вкладов.
Сегодня Банк «РУБЛЕВ» – это кредитная организация, соответствующая всем требованиям быстро развивающегося рынка банковских услуг. Банк представлен Головным офисом и двумя Дополнительными офисами в г. Москве, Дополнительным офисом в г. Реутов, Филиалом в г. Вологда, Операционными офисами в 18 городах России.
Клиентами Банка являются юридические и физические лица – представители малого и среднего бизнеса различных секторов экономики: нефтяной, пищевой, перерабатывающей и легкой промышленности, фармацевтики и медицинского оборудования, издательской и полиграфической промышленности, агропромышленного комплекса, информационных технологий, строительство, транспорт, и других отраслей деятельности. Численность клиентов Банка постоянно растет, всем своим клиентам – юридическим лицам ЗАО КБ «РУБЛЕВ» предлагает полный спектр финансовых услуг, включая любые виды финансирования, комплекс расчетно-кассового обслуживания, дополнительные инвестиционные и другие возможности.
Постоянное расширение и усовершенствование спектра услуг позволяет Банку «РУБЛЕВ» последовательно осуществлять стратегию создания универсального финансового института, сохранить ликвидность активов и финансовую устойчивость Банка, обеспечивать своевременное выполнение обязательств перед клиентами и партнерами.
Организационная структура ЗАО КБ «РУБЛЕВ» представлена на рис.3.
…………….
Рис.3. Организационная структура ЗАО КБ «РУБЛЕВ»
Во главе Банка стоит Правление Банка, которое избирается советом и состоит из Председателя Правления Банка и начальников отделов. Председатель Правления Банка осуществляет общее руководство Банком, обеспечивает его устойчивую, эффективную работу, правильное применение действующего законодательства и ведомственных актов, определяет стратегию деятельности Банка и организует работу на основе перспективных текущих планов, осуществляет контроль деятельности отделов.
Каждый отдел выполняет строго определённые задачи.
Управление информатики и автоматизации банковских работ: выполнение задач по автоматизации банковских процессов. Также в компетенцию отдела входит приобретение, изучение и внедрение новых программных продуктов. Сотрудники данного отдела помимо внедрения новых программ должны обучать персонал работе с ними.
Юридический отдел: проверка договоров, защита интересов Банка в суде, подготовка юридических документов.
Планово-экономическое управление: расчёт нормативов Банка, составление бизнес-плана Банка, анализ хозяйственной деятельности Банка.
Управление бухгалтерского учета и отчетности: бухгалтерский учёт в Банке в соответствии с действующим законодательством.
Отдел по работе с персоналом: наём и увольнение работников в Банке, предоставление отпусков работникам Банка, оформление пропусков и трудовых книжек, а также личных дел работников Банка.
Управление безопасности и защиты информации: организация охраны Банка и его работников, защита информации, другие охранные функции.
Управление кредитования: поиск благонадежных заемщиков, прием заявок на кредиты, оценка кредитоспособности, ведение кредитных досье и пр.
Операционное управление: ведет и обслуживает счета клиентов, принимает от клиентов их поручения на совершение платежей и передает их к исполнению в отдел расчетов.
Управление вкладов и расчетов населения: привлечение вкладов и депозитов от частных вкладчиков.
Банк в своей деятельности руководствуется законодательством Российской Федерации, нормативными документами Банка России и Уставом. Основными из нормативных документов являются:
- Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации»;
- Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности»;
- Федеральный закон от 26.12.1995 N 208-ФЗ «Об акционерных обществах»;
- Инструкция Банка России от 16.01.2004 № 110-И «Об обязательных нормативах банков»;
- Положение Центрального банка РФ от 26.03.2007 № 302-п «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации».
Основные показатели финансово-экономической деятельности ЗАО КБ \\\"РУБЛЕВ\\\" за 2008-2009гг. представлены в табл.1.
Таблица 1
Основные показатели финансово-экономической деятельности ЗАО КБ \\\"РУБЛЕВ\\\" за 2008-2009гг.
Наименование показателя 2008г. 2009г.
Уставный капитал, тыс.руб.
Собственные средства, тыс.руб.
Активы, тыс.руб.
Чистая прибыль, тыс.руб.
Рентабельность активов, %
Рентабельность собственного капитала, %
Как показывают данные табл.1, размер уставного капитала ЗАО КБ \\\"РУБЛЕВ\\\" за 2008-2009гг. не изменился и составил 200 млн.руб. (рис.4).
Собственный капитал ЗАО КБ «РУБЛЕВ» уменьшился за 2008-2009гг. на 80075 тыс.руб. или на 30,2% (рис.5).
………………..
Рис.4. Динамика уставного капитала ЗАО КБ \\\"РУБЛЕВ\\\" за 2008-2009гг.
Уменьшение капитала произошло за счет переоценки по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи у ЗАО КБ «РУБЛЕВ».
…………………
Рис.5. Динамика собственного капитала ЗАО КБ «РУБЛЕВ» за 2008-2009гг.
В 2009 году, несмотря на нестабильность на мировых финансовых рынках, ЗАО КБ «РУБЛЕВ» удалось сохранить положительную динамику прибыли, и по результатам 2009г. чистая прибыль достигла 46066 тыс. руб., превысив результат за аналогичный период 2008 г. на 25,3%. (рис.6).
…………………..
Рис.6. Динамика чистой прибыли ЗАО КБ «РУБЛЕВ» за 2008-2009гг.
Активы ЗАО КБ «РУБЛЕВ» увеличились за 2008-2009гг. на 799710 тыс.руб. или на 40,8% (рис.7), что свидетельствует о расширении финансово-хозяйственной деятельности кредитной организации.
……………….
Рис.7. Динамика активов ЗАО КБ «РУБЛЕВ» за 2008-2009гг.
Рентабельность активов ЗАО КБ «РУБЛЕВ» снизилась с 1,9% в 2008г. до 1,7% в 2009г., что обусловлено опережающим темпом роста активов по сравнению с темпом роста чистой прибыли. Рентабельность собственного капитала напротив, выросла на 11% и составила в 2009г. 24,9% (рис.8).
…………….
Рис.8. Динамика рентабельности ЗАО КБ «РУБЛЕВ» за 2008-2009гг.
В планах ЗАО КБ «РУБЛЕВ» - обеспечение прироста прибыли, как за счет увеличения доходности операций, эффективного управления риском, так и за счет оптимизации издержек.
2.2. Кредитная политика банка
Кредитная политика ЗАО КБ «РУБЛЕВ» предполагает кредитование только высоконадежных клиентов, платежеспособность которых подтверждается показателями их деятельности и кредитной историей. Кредитная политика Банка направлена в основном на поддержку российского производителя. Основная масса выданных кредитов инвестирована в реальный сектор экономики: промышленность, сельское хозяйство, строительство и т.п.
Банк оказывает полный спектр кредитных услуг в рублях и иностранной валюте клиентам-юридическим лицам. Кредитная стратегия Банка направлена на формирование постоянного круга надежных и рентабельных заемщиков, активно пользующихся всем спектром предоставляемых Банком услуг.
Схема управления кредитной работой в банке представлена на рис.9.
Рис.9. Схема управления кредитной работой в ЗАО КБ «РУБЛЕВ»
Кредитный комитет - коллегиальный орган банка, который разрабатывает и реализует текущую и долгосрочную кредитную политику банка, в связи с чем выполняет следующие функции:
- принимает решения о выдаче (пролонгации) кредитов клиентам банка (включая крупные кредиты с учетом методологии Банка России); устанавливает и изменяет ставки банковского процента по каждому конкретному кредиту;
- принимает решения по формированию структуры кредитного портфеля банка, включая покупку портфеля векселей сторонних эмитентов, не имеющих рыночных котировок;
- устанавливает максимальный срок, на который могут выдаваться или пролонгироваться кредиты;
- утверждает размер резервов на возможные потери по ссудам по каждому кредиту; принимает решения по безнадежной ссудной задолженности и ссудам заемщиков с ухудшающимся финансовым положением; принимает решения по реализации залога;
- устанавливает лимиты кредитования для филиалов банка; принимает решения по вопросам кредитования заемщиков в филиалах банка, в случае если испрашиваемый кредит по размеру превышает установленные для филиала лимиты;
- разрабатывает и готовит к утверждению внутрибанковские нормативные, распорядительные и методологические документы по вопросам управления кредитным риском и реализации кредитной политики банка;
- проводит контрольные мероприятия, связанные с выполнением решений комитета.
Кредитование предприятий в ЗАО КБ «РУБЛЕВ» осуществляется в краткосрочной и долгосрочной форме, а также в форме овердрафта.
Краткосрочное кредитование осуществляется в двух формах: коммерческий кредит или кредитная линия. Принципиальное отличие заключается в порядке предоставления средств: при коммерческом кредитовании денежные средства выдаются единовременно, при кредитовании в форме кредитной линии – отдельными траншами.
Коммерческий кредит – это разовое предоставление банком заемщику денежных средств на обусловленный срок и за определенную плату.
Кредитная линия – это предоставление банком заемщику права на получение и использование денежных средств в пределах согласованного лимита в течение обусловленного срока и за определенную плату.
Цель кредитования: пополнение оборотных средств, приобретение недвижимости, оборудования и пр.
Порядок уплаты процентов - ежемесячно или ежеквартально.
…………
Цель кредитования: финансирование инвестиционных проектов, приобретение недвижимости, оборудования и пр.
Режим кредитования аналогичен краткосрочному кредитованию.
Порядок уплаты процентов - ежемесячно или ежеквартально. На период инвестиционной фазы (стадия осуществления проекта до получения выручки) может быть установлен льготный период, в течение которого проценты не уплачиваются.
Срок кредитования: от одного года – до 10 лет.
Валюта кредитования: российский рубль, доллар США, евро.
Овердрафт – особая форма предоставления краткосрочного кредита для пополнения оборотных средств клиенту банка в случае, когда величина платежа превышает остаток средств на расчетном счете клиента. Право пользования овердрафтом предоставляется клиентам банка по договору, в котором устанавливается максимальная сумма овердрафта, условия предоставления кредита по овердрафту, порядок его погашения, срок траншей.
Цель кредитования: пополнение оборотных средств.
Режим кредитования: денежные средства предоставляются траншами. Максимальный срок транша устанавливается в договоре, но не может превышать 30 календарных дней. Форма предоставления овердрафта – непрерывный овердрафт. То есть задолженность по каждому траншу необходимо погашать таким образом, чтобы срок пользования каждым траншем не превышал установленного значения.
Процентная ставка: конкретная процентная ставка устанавливается отдельно по каждому проекту с учетом всего опыта сотрудничества банка и заемщика, банковских продуктов, используемых заемщиком, срока транша, обеспеченности кредита.
Порядок уплаты процентов – ежемесячно.
……
В выполнении операций по кредитованию физических лиц принимают участие следующие подразделения Банка: подразделение кредитования; подразделение сопровождения кредитных операций; подразделение учета кредитных операций; юридическое подразделение; подразделение безопасности; подразделение, осуществляющее расчетно-кассовое обслуживание клиентов; при необходимости – подразделение рисков; подразделение, осуществляющее хранение ценностей; подразделение, выполняющее функции депозитария; а также подразделения, осуществляющее валютные и неторговые операции, операции с ценными бумагами и другие. Обязанности подразделений, принимающих участие в выполнении операций по кредитованию физических лиц, представлены в Приложении 1.
Кредиты предоставляются физическим лицам – гражданам Российской Федерации в возрасте от 18 лет при условии, что срок возврата кредита по договору: при дифференцированных платежах – наступает до исполнения заемщику 75 лет; при аннуитетных платежах – ограничивается трудоспособным возрастом заемщика.
Кредитование Заемщика производится на основе:
…………….
К особенностям процесса кредитования физических лиц в контексте управления взаимоотношениями с клиентами относится многоэтапный процесс проверки и согласования кредитного дела, а также предмета залога. Каждый из этапов имеет свою специфику, которая описана ниже (табл.2).
Таблица 2
Этапы кредитования физических лиц в ЗАО КБ «РУБЛЕВ»
№ п/п Этап Особенности этапа
Максимальный размер кредита для каждого Заемщика определяется на основании оценки его кредитоспособности и предоставленного обеспечения возврата кредита, а также с учетом его благонадежности.
Обязательным условием предоставления кредитов в сумме, превышающей 75000 рублей (или эквивалента этой суммы в иностранной валюте), является наличие обеспечения своевременного и полного исполнения обязательств Заемщиком.
Кредитная документация обеспечивает защиту от риска, позволяя банку принимать юридические меры, если заемщик не выполняет запретительные оговорки или нарушает график погашения. Кредитный договор - это контракт между банком и заемщиком, в котором оговариваются права и обязанности каждой стороны по отношению к кредиту.
При обращении Заемщика в Банк за получением кредита кредитный работник выясняет цель, на которую испрашивается кредит, разъясняет условия и порядок предоставления кредита, знакомит с перечнем документов, необходимых для получения кредита.
Заявление – анкета регистрируется кредитным работником в журнале учета заявлений, на заявлении-анкете проставляется дата регистрации и регистрационный номер.
С паспорта и других документов, которые возвращаются, снимают ксерокопии. Копии, которые делает работник Банка, делается отметка «копия верна», подписывает и проставляет дату сверки с подлинником.
Кредитный работник составляет опись принятых документов.
Кредитный работник производит проверку представленных Заемщиком и Поручителем документов и сведений, указанных в Заявлении – анкете, рассчитывает платежеспособность Заемщика и Поручителя.
При проверке сведений кредитный работник выясняет с помощью Базы данных по Заемщикам – физическим лицам и запросов в другие филиалы Сбербанка России, предоставившие кредиты, кредитную историю Заемщика, Поручителя, размер задолженности по ранее полученным ими кредитам, предоставленным поручительствам.
Целесообразно, чтобы Поручителями являлись физические лица, состоящие с Заемщиком в родственных отношениях, независимо от их платежеспособности.
Кредитующее подразделение направляет пакет документов в юридические подразделения и подразделения безопасности Банка.
По результатам проверки и анализа документов кредитующее подразделение и подразделение безопасности Банка составляют письменные заключения, которые передаются в кредитующее подразделение.
В случае принятия в залог недвижимого имущества, транспортных средств и другого имущества, кредитующее подразделение может привлечь к работе по определению оценочной стоимости этого имущества специалиста Банка по вопросам недвижимости, либо независимого оценщика. По результатам оценки составляется экспертное заключение.
Оценка и возможность приема в обеспечение по Кредитному договору ценных бумаг определяется специалистами банка, которые осуществляют операции с ценными бумагами. Так же составляется экспертное заключение.
Кредитный работник анализирует и обобщает представленные из других подразделений Банка материалы, определяет максимально возможный размер кредита и готовит заключение о возможности предоставления кредита.
При принятии положительного решения кредитный работник сообщает об этом Заемщику.
Умение правильно определить возможности клиента, распознать его сильные и слабые стороны – важнейшая задача кредитных организаций. В решении этой задачи большое значение придается анализу кредитоспособности клиента – выявлению предпосылок для получения кредита, определению способности его возвратить. Определение кредитоспособности заемщика является неотъемлемой частью работы банка по определению возможности выдачи кредита. Кредитоспособность - наличие у заемщика предпосылок, возможностей получить кредит и возвратить его в срок.
Кредитный работник ЗАО КБ «РУБЛЕВ» определяет платежеспособность Заемщика на основании документов, подтверждающих величину доходов и размер произво¬димых удержаний, и представленного Заявления -анкеты.
При расчете платежеспособности Заемщика:
1. Определяется его среднемесячный доход за вычетом налога на доходы физических лиц:
- для работающих - на основании данных справки(ок) по форме 2 НДФЛ по формуле:
Д = Среднемесячный доход х (l - Ставка НДФЛ), (2.1)
где Д - доход за вычетом налога на доходы физических лиц;
Среднемесячный доход - среднемесячный доход за последние 6 месяцев;
Ставка НДФЛ - ставка налога на доходы физических лиц в процентах.
Сумма налога на доходы физических лиц, указанная в справке по форме 2-НДФЛ, является справочной информацией и в расчете не используется.
- для пенсионеров - на основании справки по форме отделения Пен¬сионного Фонда РФ и/или другого государственного органа, выпла¬чивающего пенсию;
- для граждан, занимающихся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица, либо частной практикой, либо имеющих иной источник доходов, разрешенный законодательством - на основании налоговой декларации (для физических лиц, уплату налогов за которых осуществляют налоговые агенты - формы 2 НДФЛ за последний налоговый период). При этом из дохода вычита¬ется сумма налогов, подлежащих уплате согласно декларации (для физических лиц, уплату налогов за которых осуществляют налоговые агенты - форме 2 НДФЛ за последний налоговый период).
2. Из полученного значения вычитаются:
- все обязательные платежи, за исключением налога на доходы физических лиц;
- обязательства по другим кредитам (кредитным заявкам на рассмотре¬нии), но не менее: 50% установленных лимитов овердрафта по банковским картам; 10% обязательств по кредитам, максимальная сумма которых опре¬деляется Банком без расчета платежеспособности Заемщика, исходя из предоставленного обеспечения в виде мерных слитков драгоцен¬ных металлов; 20% обязательств по кредитам, максимальная сумма которых опре¬деляется Банком без расчета платежеспособности Заемщика, исходя из предоставленного обеспечения в виде залога ценных бумаг;
- обязательства по предоставленным поручительствам, в т.ч. по кре¬дитным заявкам на рассмотрении, каждое из которых принимается в размере 50% среднемесячного платежа по соответст¬вующему основному обязательству.
3. При определении размера среднемесячного обязательства Заем¬щика по имеющемуся кредиту, погашаемому дифференцированными платежа¬ми, его обязательства учитываются:
- по процентам - в размере причитающегося платежа по процентам, начисленным на фактический остаток ссудной задолженности, который определяется по формуле:
Сумма процентов = Сумма задолженности х Годовая процентная ставка (2.2)
100 х 12
- по основному долгу:
а) по кредитам с ежемесячным погашением основного долга - в раз¬мере установленного кратного ежемесячного платежа;
б) по кредитам с периодическим погашением основного долга - в размере установленного кратного платежа, деленного на количе¬ство календарных месяцев, входящих в соответствующий платеж¬ный период;
в) по кредитам с единовременным погашением и погашением по графику - в размере величины, исчисленной исходя из остатка ссудной задолженности по кредиту и оставшегося срока пользова¬ния кредитом в календарных месяцах. При этом: часть месяца, в котором Заемщик подал кредитную заявку, начиная от даты ее подачи и заканчивая последним днем этого месяца (включительно), при расчете не учитывается; последний месяц срока действия договора учитывается как полный.
При определении размера среднемесячного обязательства Заемщика по имеющемуся кредиту, погашаемому аннуитетными платежами, его обязательст¬ва учитываются в размере ежемесячного аннуитетного платежа. Если перио¬дичность аннуитетных платежей отличается от ежемесячной (ежеквартальная и т.п.), то в целях расчета размер ежемесячного обязательства определяется путем деления аннуитетного платежа на количество месяцев, входящих в платежный период.
Платежеспособность Заемщика определяется на момент его обра¬щения в Банк следующим образом:
Р = Дч * К * t , (2.3)
Где Дч - среднемесячный доход (чистый) за 6 месяцев за вычетом всех обязательных платежей (для пенсионеров - размер получаемой им пенсии). Величина чистого дохода граждан, занимающихся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица, либо частной практикой, либо имеющих иной источник доходов, разрешенный законодательством, опре¬деляется на основании финансовых документов, предоставленных ими.
К - коэффициент в зависимости от величины Дч;
К = 0,7 при Дч в сумме до 75 000 рублей (или эквивалента этой суммы в иностранной валюте) (включительно);
К = 0,8 при Дч в сумме свыше 75 000 рублей (или эквивалента этой сум¬мы в иностранной валюте)
t - срок кредитования (в мес).
Доход в эквиваленте определяется следующим образом:
Доход в эквиваленте = Доход в рублях (2.4)
Курс иностранной валюты, установленный Банком России на момент обращения заявителя в Банк
Если в течение предполагаемого срока кредита (при дифференци¬рованных платежах) Заемщик вступает в пенсионный возраст, то его платеже¬способность определяется следующим образом:
Р = Дч1 х К1 х t1 + Дч2 х К2 х t2, (2.5)
Где Дч1 - среднемесячный доход, рассчитанный аналогично Дч;
t1 - период кредитования (в месяцах), приходящийся на трудоспособный возраст Заемщика;
Дч2 - среднемесячный доход пенсионера (т.к. отсутствует документальное подтверждение размера будущей пенсии Заемщика, принимается равным размеру базовой части трудовой пенсии, установленной Федеральным законом от 17.12.2001 г. № 173-ФЗ «О трудовых пенсиях в Российской Федерации»);
t2 - период кредитования (в месяцах), приходящийся на пенсионный возраст Заемщика;
К1 и К2 - коэффициенты, аналогичные К, в зависимости от величины Дч1 и Дч2.
Месяц вступления Заемщика в пенсионный возраст относится к трудоспособному периоду.
В целях расчета:
используются календарные месяцы;
часть месяца, в котором Заемщик подал кредитную заявку, начи¬ная от даты ее подачи и заканчивая последним днем этого месяца (включительно), при расчете не учитывается;
последний месяц периода кредитования учитывается как полный.
Для отдельных категорий Заемщиков, вступающих в пенсионный возраст в течение предполагаемого срока кредита, но получающих в связи со своей профессиональной деятельностью постоянный доход, не являющийся пенсион¬ными выплатами, или порядок пенсионного обеспечения которых отличается от общеустановленного в соответствии с отдельными нормами действующего законодательства РФ, значения (Дч2), (t1) и (t2) устанавливаются с учетом указанных норм. Факт распространения действия соответствующих норм законодательства РФ на конкретного Заемщика определяется с учетом мнения Юридиче¬ского подразделения.
При предоставлении кредита в рублях платежеспособность рассчитывается в рублях. Если кредит предоставляется в иностранной валюте, то платежеспособность рассчитывается в иностранной валюте.
………………
Подробное описание диплома курсовой или реферата
|
